Introduction
1. Cotisations sociales obligatoires
Déduisez l'intégralité des cotisations versées au régime micro-social (CSG, CRDS, CIPAV, RSI). Elles s'imputent directement sur le revenu brut déclaré. Montant moyen oublié: 3 200 €.
2. Frais réels optionnels
Abandonnez le forfait 10 % et déclarez vos charges professionnelles: loyer du local, électricité, internet, assurance pro, commissions bancaires. Gardez factures et relevés 6 ans.
3. Amortissement du matériel
Ordinateur, smartphone, machine-outil: amortissez sur 3 à 5 ans. Un PC à 1 200 € rapporte 400 € de réduction d'impôt par an. Pensez aux accessoires (souris, écran).
4. Formation professionnelle
Cours en ligne, conferences, livres techniques: 100 % déductibles si le lien avec l'activité est avéré. Budget moyen: 600 €/an.
5. Adhésion à une association agréée
Frais d'ordre comptable, logiciel de facturation, abonnement CGA ou AGA: déduction immédite. Plafond 915 €.
6. Déplacements professionnels
Kilométrage, péage, hôtel, restauration: utilisez le barème kilométrique officiel 2026. Gardez le relevé GPS ou le carnet de bord.
7. Charges de famille employée
Embauchez votre conjoint ou vos enfants majeurs: rémunération déductible, exonérée de charges jusqu'à 5 SMIC. Contrat écrit et bulletin de paie obligatoires.
8. Perte sur créance irrécouvrable
Facture impayée depuis 1 an et procédure de recouvrement engagée: déduisez le montant TTC. Joignez l'assignation ou la lettre de relance.
9. Déficit reportable
Si vos charges dépassent vos recettes, le déficit se déduit des revenus globaux des 6 années suivantes sans limitation.
10. Crédit d'impôt formation dirigeant
Micro-entrepreneurs: 50 % des frais de formation à la gestion (plafond 2 000 €) crédités directement sur l'impôt.
11. Donations à des organismes d'intérêt général
66 % du don déduit dans la limite de 20 % du revenu. Téléchargez le reçu fiscal sur le site de l'association.
Sources
Étapes à suivre3
Identifiez vos charges déductibles
Listez cotisations, factures, amortissements, déplacements. Classez-les par catégorie dans un tableur.
Calculez l'avantage fiscal
Appliquez votre TMI (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %). Une charge de 1 000 € économise 300 € si vous êtes à 30 %.
Opérez le choix fiscal
Cochez la case déclaration contrôlée et joignez le tableau de calcul. Conservez les pièces 6 ans.
Conseils pratiques
- Utilisezunlogicieldefacturationavecmodulefiscalpourautomatiserlesuividesamortissements.
Points d'attention
- Nedéclarezpasdechargespersonnelles:l'administrationimpose80%demajorationencasderedressement.
Questions fréquentes3
Comment ouvrir un PEA en 2026 ?
L'ouverture d'un PEA se fait dans n'importe quelle banque. Il faut être fiscalement domicilié en France et ne pas détenir plus d'un PEA par personne. Le plafond est de 150 000 €. Après 5 ans, les gains sont exonérés d'impôt sur le revenu (seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus).
Quelle est la fiscalité des gains boursiers ?
Les gains sont imposés au PFU au taux de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux). Vous pouvez opter pour l'imposition au barème progressif. Les moins-values sont reportables sur les plus-values des 10 années suivantes.
Comment débuter en bourse avec un petit budget ?
Privilégiez les ETF qui offrent une diversification automatique à faible coût. Les comptes-titres permettent de commencer avec environ 100 €. Le PEA est recommandé pour ses avantages fiscaux après 5 ans. L'investissement programmé permet de lisser les risques.
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