Comment déclarer vos plus-values bourse en 2026 : le guide du PFU 30 % sans se tromper
En 2026, le PFU 30 % reste la règle pour les comptes-titres, mais le PEA hors 5 ans et les dépassements de seuils changent la donne. Voici la marche à suivre pour remplir votre déclaration sans erreur.
La réglementation a encore évolué en 2026. Voici ce qui change concrètement pour vous. Toutes les plus-values boursière sont soumises au PFU 30 % (12,8 % impôt + 17,2 % prélèvements sociaux) sauf si vous optez pour le barème. Pour les titres détenus plus de deux ans, l’abattement général de 50 % (ou 65 % au-delà de huit ans) n’existe plus, mais le PEA garde son avantage fiscial à condition de respecter les cinq ans. On vous explique comment remplir la déclaration 2042-C et l’annexe 2074-DIV pour payer exactement ce que vous devez, ni plus, ni moins.
Étapes à suivre
Identifiez la nature de vos plus-values
Ouvrez votre relevé de situation fiscale fourni par votre broker (Boursorama, Yomoni, etc.) : il indique « plus-value taxable » et « moins-value disponible ». Séparez les titres détenus en compte-titres classique (CTO) de ceux du PEA. Exemple : vous avez vendu 50 actions TotalEnergies achetées 3 000 € et revendues 4 200 € : la plus-value est de 1 200 €. Si le titre était en CTO, la plus-value est immédiatement soumise au PFU 30 %, soit 360 €. Si le titre était en PEA et que vous n’avez pas atteint 5 ans, la même plus-value sort du PEA et est taxée selon le PFU 30 %. Si vous avez dépassé 5 ans, la plus-value reste exonérée d’impôt sur le revenu ; seuls 17,2 % de prélèvements sociaux sont dus sur le montant net de moins-values éventuelles.
Choisissez entre PFU et barème
Par défaut, le PFU 30 % s’applique. Vous pouvez renoncer au PFU une seule fois par an pour l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers en cochant la case 2OP sur la déclaration papier ou en ligne rubrique « Revenus des valeurs mobilières ». Attention : si vous cochez 2OP, TOUTES vos plus-values et dividendes passent au barème progressif (0 %-45 %) et vous perdez le forfait. À partir de 2026, le seuil de 2 000 € de plus-values par an n’ouvre plus droit à l’exonération ; seuls les PEA de plus de 5 ans conservent l’exonération d’impôt sur le revenu. Faites la simulation sur impots.gouv.fr > « Services en ligne > Gestion de mes options fiscales » : pour un célibataire gagnant 35 000 € de revenu brut, le PFU reste souvent plus avantageux dès que la plus-value dépasse 3 500 €.
Remplissez l’annexe 2074-DIV
Connectez-vous sur impots.gouv.fr, rubrique « Mes déclarations », puis « Ajouter une annexe ». Sélectionnez la 2074-DIV : reportez la plus-value nette (après compensation des moins-values de la même catégorie) sur la case 3VG (CTO) ou 3VH (PEA sorti avant 5 ans). Exemple : vous avez réalisé 5 000 € de PV et 1 500 € de MV en CTO ; la PV nette est de 3 500 €. Reportez 3 500 sur 3VG. Le PFU de 30 % sera calculé automatiquement sur la base de ce montant. Si vous avez des moins-values antérieures non imputées, indiquez-les en case 3VB ; elles s’imputent d’abord sur les plus-values de même nature, puis sur les dividendes, dans la limite de 10 ans.
Payez ou déclarez l’acompte
Si vous êtes non-imposable ou si le montant reste inférieur à 300 € d’impôt, aucun acompte n’est demandé. Sinon, l’acompte de 30 % est prélevé à la source dès la vente par votre banque. Si vous avez renoncé au PFU, l’acompte est de 23 % (12,8 % impôt + 10,2 % sociaux) et vous régulariserez le solde en septembre 2027. Conservez l’avis de prélèvement ou le justificatif de votre broker : vous devrez le présenter en cas de contrôle. Les délais de reversement à l’État sont de 15 jours pour les établissements français et 30 jours pour les établissements européens.
Erreurs fréquentes
Erreur 1 : oublier de reporter une moins-value. Elle disparaît après 10 ans si elle n’a pas été imputée. Erreur 2 : cocher 2OP sans faire la simulation : un contribuable à 41 % perd 11 % supplémentaires. Erreur 3 : déclarer une PV PEA > 5 ans : inutile, elle est exonérée ; la déclarer créé un redressement. Erreur 4 : ne pas vérifier le report des PV 2025 non imposées : elles s’ajoutent aux PV 2026 et peuvent faire dépasser le seuil de 300 € déclenchant l’acompte.
Ce qu’il faut retenir
Gardez une traçabilité : relevés de transactions PDF + récapitulatif fiscal fourni par le broker. Déclarez avant le 21 mai 2027 (31 mai si déclaration papier). Montant clé : 30 % de PFU ou barème selon votre choix unique annuel. Ressources officielles : BOI-RSA-ESF-20-10-30 et fiche pratique impots.gouv.fr « Plus-values de cession de valeurs mobilières ». En cas de doute, appelez le 0 809 540 151 (0,05 €/min) du lundi au vendredi de 8 h 30 à 19 h.
Faites fructifier votre épargne
Découvrez les meilleurs placements de 2026 adaptés à votre profil.
Conseils pratiques
- Utilisez la simulation « PFU ou barème » sur impots.gouv.fr : pour 10 000 € de PV, le PFU coûte 3 000 €, le barème peut grimper à 4 500 € si vous êtes déjà à 30 % marginal.
- Astuce méconnue : si vous avez des moins-values PEA avant 5 ans, vous pouvez les imputer sur les PV PEA sorties, mais pas sur les PV CTO.
- Conseil terrain : faites une provision mensuelle de 30 % sur un fonds euro pour ne pas être surpris par l’acompte.
Points d'attention
- Piège : si vous oubliez de cocher 2OP avant le 15 juin, vous ne pouvez plus revenir en arrière pour 2026 ; attendez l’année prochaine.
- Erreur fréquente : reporter une PV PEA > 5 ans en 3VH entraîne un redressement avec pénalité de 10 % et intérêts de retard.
- Délai critique : les moins-values non imputées disparaissent le 31 décembre de la 10e année ; vérifiez votre historique avant clôture.
Ce guide vous a été utile ?
Partagez-le avec vos proches
À propos
CatégorieFinance & Bourse
Lecture7 min
Vues0.0k
Besoin d'aide ?
Posez votre question à notre communauté