1. Assimilez la nouvelle donne fiscale 2026
Dès le 1ᵉʳ janvier 2026, le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux) s’applique de plein droit aux plus-values de cession de titres détenus en compte-titres. Deux exceptions subsistent : vous pouvez renoncer au PFU et opter pour le barème progressif si cela vous avantage, ou bénéficier de l’abattement pour durée de détention.
2. Maîtrisez l’abattement « durée de détention » réformé
Pour les titres acquis avant le 1ᵉʳ janvier 2025, l’abattement est mainteniné à :
- 50 % après 2 ans de détention ;
- 65 % après 8 ans.
Pour les titres acquis à compter du 1ᵉʳ janvier 2025, l’abattement est supprimé : le PFU 30 % s’applique d’office, sauf option pour le barème.
3. Déterminez votre scénario d’imposition
Scénario A – Vous restez au PFU 30 %
Aucune démarche particulière : les plus-values seront automatiquement taxées à la source par votre banque ou votre courtier.
Scénario B – Vous optez pour le barème progressif
Vous devez cocher la case correspondante sur la formulaire 2086 et reporter le montant brut sur votre déclaration 2042. L’option est globale : elle concerne toutes vos plus-values de l’année et est irrévocable.
4. Remplissez l’annexe 2086 sans erreur
Cerfa n°2086 est obligatoire pour chaque cession, même exonérée. Retenez :
- Colonne 1 : nombre de titres cédés ;
- Colonne 2 : prix d’acquisition unitaire moyen pondéré (PMP) ;
- Colonne 3 : prix de cession unitaire ;
- Colonne 4: plus-value brute (colonne 3 – colonne 2) ;
- Colonne 5 : abattement éventuel ;
- Colonne 6 : plus-value nette taxable.
En cas de plus-value négative, reportez-la sur la case 3VG pour imputation sur 10 ans.
5. Déclarez vos plus-values PEA après 5 ans
Les plus-values réalisées dans un PEA ouvert depuis plus de 5 ans restent exonérées d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. En revanche, si vous dépassez le plafond de 150 000 € de versements, la fraction excédentaire est rattachée au régime des comptes-titres : PFU 30 % ou barème, selon votre choix.
6. Anticipez le prélèvement à la source
Votre établissement précompte 30 % à la cession. Si vous optez pour le barème, vous récupérez le acompte via la case 8VH de la déclaration 2047. Pensez à affiner vos acomptes mensuels ou trimestriels pour éviter une mauvaise surprise à l’été 2027.
7. Déclarez les micro-plus-values crypto
Les cessions de crypto-actifs donnent lieu à un PFU 30 % spécifique dès le 1ᵉʳ janvier 2026. Le seuil d’exonération passe à 500 € par an. Au-delà, remplissez le formulaire 2086-C et reportez la plus-value sur la case 3AN.
Sources
Étapes à suivre
- 1
Identifiez le régime d’imposition de vos titres
Vérifiez la date d’acquisition : avant 2024 = abattement possible ; après 2024 = PFU 30 % d’office. PEA > 5 ans = exonération sous plafond 150 000 € de versements.
- 2
Téléchargez et remplissez le formulaire 2086
Un formulaire par cession. Indiquez le PMP, le prix de cession, l’abattement éventuel et la plus-value nette. Conservez les justificatifs 6 ans.
- 3
Choisissez PFU ou barème progressif
Comparez le taux moyen de votre TMI avec 30 %. Si TMI < 30 %, cochez l’option sur la 2086 et reportez la plus-value sur la 2042 case 3VG.
Conseils pratiques
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Questions fréquentes
Quand doit-on faire sa déclaration de revenus en 2026 ?
La campagne de déclaration de revenus 2026 (sur les revenus 2025) débute généralement en avril. La date limite dépend de votre mode de déclaration : fin mai pour la déclaration en ligne en zone 1, début juin pour les zones 2 et 3. Les dates exactes sont communiquées sur impots.gouv.fr au printemps.
Comment bénéficier d'un crédit d'impôt ?
Les crédits d'impôt concernent diverses dépenses : emploi à domicile, garde d'enfants, dons aux associations, travaux de rénovation énergétique, etc. Pour en bénéficier, vous devez déclarer ces dépenses dans votre déclaration de revenus. Le crédit d'impôt est déduit de l'impôt dû, et si l'impôt est inférieur au crédit, l'excédent vous est remboursé.
Où trouver de l'aide pour remplir sa déclaration d'impôts ?
Vous pouvez obtenir de l'aide sur impots.gouv.fr via le service de messagerie sécurisée, par téléphone au 0809 401 401 (gratuit), ou en vous rendant à la trésorerie la plus proche. Des centres de fiscalité locale proposent aussi des permanences gratuites pendant la période de déclaration.
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Rédigé et vérifié par notre équipe de rédacteurs spécialisés. Sources officielles consultées : service-public.fr, legifrance.gouv.fr, impots.gouv.fr, ameli.fr. Dernière vérification : 10 mai 2026.
Sources officielles consultées
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