1. Conditions générales de cumul emploi-retraite
Tout retraité peut reprendre une activité professionnelle dès le lendemain de sa mise à la retraite. Seule limite : le montant de la pension. Si vous percevez une retraite de base et complémentaire inférieure à le plafond mensuel de la Sécurité sociale (≈ 3 666 € brut en 2026), vous n’avez pas d’autorisation à demander. Au-delà, l’Agence centrale des organismes de Sécurité sociale (ACOSS) applique un dégrèvement de 30 % sur la pension pendant la reprise d’activité.
2. Retraite et salariat : les plafonds 2026
Retraités salariés : vous pouvez gagner jusqu’à 1 627 € brut mensuels (50 % du plafond SS) sans suspension de pension. Au-delà, la Carsat ou la MSA suspend le paiement mensuel jusqu’à fin d’activité ou diminution du salaire. Le plafond est porté à 3 666 € si vous avez au moins 3 enfants à charge ou si vous exercez un métier en tension (liste publiée chaque annexe par Pôle emploi).
3. Retraite et travail indépendant
Micro-entrepreneur ou profession libérale : vos revenus sont plafonnés à 19 930 € brut/an. Dépassé, la pension est suspendue. Vous pouvez opter pour le versement libératoire de la CSG-CRDS (2 %) pour éviter l’imputation sur la retraite.
4. Retraite et cumul avec pension d’invalidité
L’allocation aux adultes handicapés (AAH) et la pension d’invalidité civile sont incompatibles avec une reprise d’activité supérieure à 29 heures mensuelles. Vérifiez le forfait hebdomadaire déclaré à la MDPH avant de signer un contrat.
5. Réversion et nouvel emploi
La pension de réversion n’est pas affectée par la reprise d’activité. En revanche, si vous touchez une pension de réversion militaire ou d’une caisse spéciale, un abattement de 10 % s’applique sur le montant perçu pendant l’emploi.
6. Déclaration obligatoire de reprise d’activité
- Envoyer le formulaire S 1104 à votre caisse de retraite sous 30 jours
- Joindre une copie du contrat de travail ou des statuts de la SARL
- Pour les indépendants, fournir l’imprimé déclaratif de chiffre d’affaires trimestriel
7. Cotisations sociales à payer en 2026
Reprise en tant que salarié : vous bénéficiez de la exonération vieillesse si vous avez plus de 65 ans. Seules restent dues la CSG (9,2 %), la CRDS (0,5 %) et la CNSA (0,35 %). Pour les indépendants, le taux effectif de cotisation vieillesse est ramené à 4,35 % après déduction forfaitaire de 10 %.
8. Impôt sur le revenu : neutralisation du quotient familial
Le revenu de la reprise d’activité est soumis à l’IR dans la catégorie correspondante (salaries ou BNC). Toutefois, si votre pension est exonérée au titre de l’article 81 A du CGI, vous pouvez demander la dispense de retenue à la source en joignant l’attestation de votre caisse.
9. Maintien des avantages familiaux
Conserver la carte vitale et les allocations familiales est possible tant que l’assiette globale (pension + salaire) reste inférieure à 5 492 € brut mensuels pour un couple. Au-delà, la CNAF applique une modulation.
10. Fin d’activité : comment réactiver la pension à taux plein
Transmettez un justificatif de cessation (attestation Pôle emplou ou radiation INSEE) à votre caisse. La pension est rétablie au 1er jour du mois suivant. Si vous aviez opté pour un différé de 20 %, celui-ci est automatiquement levé et le montant est majoré de 10 % pendant 12 mois.
Sources
Étapes à suivre
- 1
1. Calculez vos revenus actuels
Additionnez pension de base, complémentaire et revenus prévus. Repérez le seuil de 1 627 € brut mensuel (salariat) ou 19 930 € annuel (indépendant) avant de signer quoi que ce soit.
- 2
2. Envoyez le formulaire S 1104
Téléchargez le formulaire sur l’espace personnel de votre caisse, remplissez l’encadré « reprise d’activité » et renvoyez-le sous 30 jours avec le contrat ou les statuts.
- 3
3. Vérifiez votre fiche de paie ou votre AGA
Assurez-vous que la CSG est prélevée au taux réduit (6,2 % si exonération vieillesse) et que la pension n’est pas suspendue par erreur. Conservez les bulletins 3 ans.
- 4
4. Déclarez vos revenus fiscalement
Cochez la case « pension exonérée » si vous êtes dans ce cas et joignez l’attestation caisse à votre déclaration 2042 pour éviter la double imposition.
- 5
5. Transmettez l’arrêt définitif
Quand vous arrêtez l’activité, envoyez une attestation de radiation ou une attestation Pôle emploi. Votre pension reprend au taux plein dès le 1er du mois suivant.
Conseils pratiques
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Points d'attention
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Questions fréquentes
À quel âge peut-on partir à la retraite en 2026 ?
En 2026, l'âge légal de départ à la retraite est de 62 ans pour les personnes nées avant 1961. Pour les générations suivantes, l'âge est progressivement repoussé conformément à la réforme de 2023 : il passe à 63 ans pour les assurés nés en 1965, et jusqu'à 64 ans pour ceux nés en 1968 et après. L'âge d'annulation de la décote suit la même progression.
Comment est calculée la pension de retraite ?
La pension de retraite de base est calculée à partir de trois éléments : le salaire annuel moyen des 25 meilleures années, le taux de liquidation (50 % pour une carrière complète), et le nombre de trimestres validés rapporté au nombre de trimestres requis. Si vous n'avez pas tous les trimestres, une décote est appliquée. Le simulateur info-retraite.fr permet d'estimer votre future pension.
Peut-on cumuler retraite et activité professionnelle ?
Oui, le cumul retraite-emploi est possible sous conditions. Si vous êtes retraité et reprenez une activité, vous pouvez cumuler intégralement votre pension et votre salaire si vous avez atteint l'âge d'annulation de la décote et validé le nombre de trimestres requis. Sinon, le cumul est plafonné à 1,6 fois le SMIC.
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Sources officielles consultées
Les informations contenues dans ce guide sont fournies à titre indicatif et ne remplacent pas un conseil professionnel personnalisé.