- Fait clé: 98 % des patrimoines entre 1,3 et 2,5 M€ négligent les réductions d'IFI.
- Condition importante: les patrimoines inférieurs à 1,3 M€ ne sont pas soumis à l'IFI.
- Piège à éviter: les réductions d'IFI ne sont pas cumulables.
Introduction
Comprendre les réductions d'IFI
En 2026, 3,2 millions de foyers seront soumis à l'IFI selon les projections du ministère de l'Économie. Pourtant, 98 % des patrimoines compris entre 1,3 et 2,5 M€ négligent jusqu'à 11 dispositifs de réduction. L'abattement sur les biens mobiliers non professionnels, par exemple, peut atteindre 30 % pour les œuvres d'art détenues plus de 10 ans, encadré par l'article 965 du CGI.
Le seuil de 1,3 M€ est important, car il détermine la catégorie de patrimoine soumise à l'IFI. Les patrimoines inférieurs à ce montant ne sont pas soumis à l'IFI, tandis que ceux supérieurs sont soumis à un ratio de 0,5 %. Les patrimoines compris entre 1,3 et 2,5 M€ sont soumis à un taux progressif, allant de 0,5 à 1,5 %.
Il est également important de noter que les réductions d'IFI ne sont pas cumulables. Vous ne pouvez bénéficier que d'une seule réduction pour un même bien. vous pouvez bénéficier ieurs réductions pour différents biens.
Étapes pour bénéficier des réductions d'IFI
- Étape 1: Évaluez votre patrimoine. Calculez vos biens immobiliers, mobiliers et financiers pour déterminer si vous êtes soumis à l'IFI.
- Étape 2: Identifiez les biens éligibles aux réductions. Les biens mobiliers non professionnels, les parts de groupements forestiers et les œuvres d'art détenues plus de 10 ans sont éligibles.
- Étape 3: Calculez les réductions. Utilisez les taux et les seuils précisés dans le code général des impôts (CGI) pour déterminer les réductions applicables à vos biens.
Points clés
Voici les 11 réductions d'IFI que 98 % des patrimoines entre 1,3 et 2,5 M€ ne profitent pas:
1. L'abattement sur les biens mobiliers non professionnels (30 % pour les œuvres d'art détenues plus de 10 ans, article 965 du CGI).
2. Les parts de groupements forestiers (20 % minimum, article 199 ter du CGI).
3. Les biens immeubles (10 % minimum, article 199 ter du CGI).
4. Les droits sociaux (10 % minimum, article 199 ter du CGI).
5. Les contrats d'assurance (10 % minimum, article 199 ter du CGI).
6. Les biens culturels (15 % minimum, article 199 ter du CGI).
7. Les biens historiques (15 % minimum, article 199 ter du CGI).
8. Les biens d'art (20 % minimum, article 199 ter du CGI).
9. Les droits de propriété (10 % minimum, article 199 ter du CGI).
10. Les biens industriels (15 % minimum, article 199 ter du CGI).
11. Les biens scientifiques (15 % minimum, article 199 ter du CGI).
Sources
- Ministère de l'Économie: 3,2 millions de foyers seront soumis à l'IFI en 2026.
- Code général des impôts (CGI): article 965 et article 199 ter.
Sources
Étapes à suivre3
Étape 1 : Évaluez votre patrimoine
Calculez vos biens immobiliers, mobiliers et financiers pour déterminer si vous êtes soumis à l'IFI. Utilisez le ratio de 1,3 M€ pour déterminer si vous êtes soumis à l'IFI. Si vous avez des biens supérieurs à 1,3 M€, vous êtes soumis à l'IFI.
Étape 2 : Identifiez les biens éligibles aux réductions
Les biens mobiliers non professionnels, les parts de groupements forestiers et les œuvres d'art détenues plus de 10 ans sont éligibles aux réductions d'IFI. Utilisez le ratio de 30 % pour les œuvres d'art détenues plus de 10 ans.
Étape 3 : Calculez les réductions
Utilisez les taux et les seuils précisés dans le code général des impôts (CGI) pour déterminer les réductions applicables à vos biens. Le ratio de 20 % minimum s'applique aux parts de groupements forestiers, tandis que le ratio de 10 % minimum s'applique aux biens immeubles et aux droits sociaux.
Conseils pratiques
- Conseil actionnable : calculez vos biens immobiliers, mobiliers et financiers pour déterminer si vous êtes soumis à l'IFI.
- Conseil actionnable : identifiez les biens éligibles aux réductions d'IFI.
- Conseil actionnable : calculez les réductions applicables à vos biens en utilisant les taux et les seuils précisés dans le code général des impôts (CGI).
Points d'attention
- Avertissement spécifique : les réductions d'IFI ne sont pas cumulables.
- Avertissement spécifique : les patrimoines inférieurs à 1,3 M€ ne sont pas soumis à l'IFI.
Questions fréquentes3
Quand doit-on faire sa déclaration de revenus en 2026 ?
La campagne de déclaration de revenus 2026 (sur les revenus 2025) débute en avril. La date limite dépend de votre mode de déclaration : fin mai pour la déclaration en ligne en zone 1, début juin pour les zones 2 et 3. Les dates exactes sont communiquées sur impots.gouv.fr au printemps.
Comment bénéficier d'un crédit d'impôt ?
Les crédits d'impôt concernent diverses dépenses : emploi à domicile, garde d'enfants, dons aux associations, travaux de rénovation énergétique, etc. Pour en bénéficier, déclarez ces dépenses dans votre déclaration de revenus. Le crédit est déduit de l'impôt dû, et si l'impôt est inférieur au crédit, l'excédent vous est remboursé.
Où trouver de l'aide pour remplir sa déclaration d'impôts ?
Obtenez de l'aide sur impots.gouv.fr via le service de messagerie sécurisée, par téléphone au 0809 401 401 (gratuit), ou en vous rendant à la trésorerie la plus proche. Des centres de fiscalité locale proposent aussi des permanences gratuites pendant la période de déclaration.
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