Introduction
Ce que change la réforme 2026
À compter du 1ᵉʳ janvier 2026, plus de 2,5 millions de salariés peuvent percevoir leur retraite et un salaire sans limitation de durée, à condition d’avoir atteint 64 ans révolis et d’avoir liquidé l’ensemble de leurs droits à la retraite de base et complémentaire.
Montant maximum autorisé
Le cumul emploi-retraite est plafonné à 70 % du salaire brut annuel moyen des 10 dernières années. Pour 2026, ce plafond s’élève à 30 393 € bruts annuels pour un salarié au SMIC. Tout euro gagné au-delà est imposé selon le barème progressif et donne lieu à une retenue de 10 % sur la pension.
Déclaration obligatoire
Vous devez signaler votre activité à la Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav) via le téléservice « Declaration-Cumul » dans les 30 jours qui suivent la reprise d’activité. Une déclaration mensuelle de revenus est ensuite exigée pour éviter la récupération indue.
Conséquences sur la pension
- Poursuite des cotisations: vos revenus ouvrent droit à des points supplémentaires sur le compte Agirc-Arrco, majorés de 25 %.
- Revalorisation différée: la pension est réévaluée chaque année en fonction des points acquis, mais la nouvelle mensualité n’est versée qu’à compter du 1ᵉʳ octobre de l’année suivante.
- Impôt sur le revenu: la pension continue à bénéficier du quotient familial et de l’abattement de 10 %, tandis que le salaire est soumis au prélèvement à la source.
Contrats concernés
Tous les contrats de travail sont éligibles: CDI, CDD, contrats aidés, contrats de professionnalisation, même à temps partiel. Les indépendants peuvent également cumuler retraite et bénéfices industriels et commerciaux sous réserve de déclarer leur activité à l’Urssaf.
Fin du cumul
Le cumul prend fin automatiquement lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans ou si vous percevez une pension d’invalidité de 2ᵉ ou 3ᵉ catégorie. Vous pouvez aussi y mettre fin à tout moment en adressant un simple courriel à votre caisse de retraite.
Sources
Étapes à suivre3
Vérifiez vos droits liquidés
Connectez-vous à info-retraite.fr et imprimez votre relevé de situation. Tous vos régimes doivent apparaître « liquidés ». Si un régime est manquant, contactez la caisse concernée avant toute reprise d’activité.
Calculez votre plafond autorisé
Additionnez vos salaires bruts des 10 dernières années, divisez par 10 et multipliez par 0,7. Le résultat est votre plafond 2026. Ajustez votre temps de travail ou votre rémunération pour ne pas le dépasser.
Déclarez votre activité en ligne
Sur l’espace personnel Cnav, sélectionnez « Déclarer un cumul emploi-retraite ». Renseignez l’identité de votre employeur, la nature du contrat et le salaire mensuel prévu. Conservez l’accusé de dépôt.
Conseils pratiques
- Demandez à votre employeur une clause de cessation automatique du contrat à 72 ans pour éviter toute rupture litigieuse.
Points d'attention
- Ne pas dépasser le plafond entraîne une retenue de 10 % sur la pension et la perte de la majoration de 25 % des points Agirc-Arrco.
Questions fréquentes5
Quelles sont les conditions pour ces 2,5 millions de salariés qui peuvent cumuler leur retraite et un salaire sans le savoir
Les conditions dépendent de votre situation personnelle et de la réglementation en vigueur. Consultez le site officiel service-public.fr pour vérifier les conditions précises applicables à votre dossier.
Quels documents faut-il fournir pour ces 2,5 millions de salariés qui peuvent cumuler leur retraite et un salaire sans le savoir
Les documents nécessaires varient selon la démarche. En général, une pièce d'identité, un justificatif de domicile et les formulaires spécifiques à votre demande sont requis. Vérifiez sur le site officiel la liste complète.
À quel âge puis-je prendre ma retraite en 2026 ?
En 2026, l'âge légal de départ est de 64 ans (réforme 2023). L'âge du taux plein automatique est de 67 ans. Si vous avez commencé à travailler tôt (carrières longues), vous pouvez partir dès 58 ans avec 5 trimestres cotisés à 18 ans, ou 59 ans avec 8 trimestres à 18 ans.
Comment demander ma retraite en ligne ?
Rendez-vous sur info-retraite.fr ou lassuranceretraite.fr. Créez un compte, remplissez le formulaire de demande en ligne en joignant les pièces justificatives (carte d'identité, relevé de carrière). Le traitement dure environ 2 à 4 mois. Réalisez votre demande 6 mois avant la date souhaitée.
Quelle décote s'applique si je n'ai pas tous mes trimestres ?
En 2026, la décote est de 0,625 % par trimestre manquant dans la limite de 20 trimestres (soit -12,5 % maximum). Par exemple, s'il vous manque 8 trimestres, votre pension sera réduite de 5 %. Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres via le versement pour période incomplète.
Outils utiles
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Sources officielles consultées
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