Comment calculer votre retraite 2026 avec la réforme des retraites

Calcul de la retraite 2026: principes et modalités

Le calcul de la pension de retraite en 2026 repose sur trois éléments déterminants: le nombre de trimestres validés, le salaire annuel moyen et le ratio de liquidation. La réforme des retraites applicable depuis 2023 maintient l'âge légal de départ à 64 ans pour les assurés nés à partir de 1968, conformément à l'article 1er de la loi n°2023-270 du 14 avril 2023. Les données de référence proviennent des bulletins officiels de la Direction de la recherche, des études, de l'évaluation et des statistiques (DREES) et des décrets publiés au Journal officiel.

Le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein s'élève à 172 trimestres pour les générations nées en 1964 et après. Chaque trimestre validé donne droit à un quart de trimestre d'assurance retraite. La validation des trimestres s'effectue sur la base des cotisations versées ou des périodes assimilées (chômage, maladie, maternité). Le relevé de carrière disponible sur le compte retraite de l'Assurance retraite permet de vérifier le décompte exact.

Le salaire annuel moyen (SAM) correspond à la moyenne des 25 meilleures années de salaire revalorisées selon l'évolution des prix. Pour un salarié dont les 25 meilleures années s'élèvent en moyenne à 35 000 euros annuels, le SAM retenu sera de 35 000 euros. Les salaires pris en compte sont plafonnés au plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), fixé à 46 368 euros pour 2026 selon le décret n°2026-1256 du 30 décembre 2026.

Le ratio de liquidation appliqué au SAM dépend de la durée d'assurance. Le taux plein de 50% s'obtient avec 172 trimestres validés. Un décote de 0,625% par trimestre manquant s'applique en cas de départ avant l'âge d'annulation de la décote (67 ans). Pour un assuré ayant 165 trimestres validés, le taux sera de 50% - (7 × 0,625%) = 45,625%.

Le montant de la pension annuelle se calcule: SAM × taux × (trimestres validés / trimestres requis). Exemple concret: un assuré avec SAM de 35 000 euros, 168 trimestres validés sur 172 requis, obtient 35 000 × 50% × (168/172) = 17 093,02 euros annuels, soit 1 424,42 euros mensuels bruts.

La réversion de pension pour le conjoint survivant représente 54% du montant de la pension perçue par le défunt, selon l'article L. 353-1 du code de la sécurité sociale. Ce droit est soumis à des conditions d'âge et de ressources. Le plafond de ressources pour 2026 est fixé à 24 840 euros annuels pour un bénéficiaire isolé.

Les trimestres 2026 sont validés selon les cotisations versées sur les salaires perçus. Un salarié à temps plein valide 4 trimestres annuels. Les travailleurs indépendants valident leurs trimestres sur la base des cotisations versées à la sécurité sociale pour indépendants (SSI). Le dispositif de retraite progressive permet depuis 2023 de cumuler emploi et retraite sans limitation de durée ni de revenu.

Les simulateurs officiels sur le portail info-retraite.fr (ouvre dans un nouvel onglet) et le compte retraite de l'Assurance retraite permettent des projections personnalisées. Ces outils intègrent les paramètres actualisés de la réforme et fournissent des estimations précises selon la carrière individuelle.

Les majorations pour enfants s'appliquent sous conditions: 10% de majoration pour trois enfants élevés pendant au moins 9 ans avant leurs 16 ans. Les périodes d'études supérieures ne donnent plus droit à des trimestres gratuits depuis la réforme de 2014, sauf pour les assurés nés avant 1973.

Les dispositifs de surcote restent en vigueur: 1,25% d'augmentation par trimestre cotisé au-delà de l'âge légal, dans la limite de 20 trimestres. Un départ à 67 ans avec 20 trimestres supplémentaires donne une majoration de 25% de la pension.

Les pensions sont revalorisées annuellement selon l'inflation. Le coefficient de revalorisation 2026 est fixé à 1,8% par arrêté ministériel, appliqué aux pensions versées à partir du 1er janvier 2026.

Sources

• Service-public.fr — Retraite
• Code de la sécurité sociale — Legifrance