Comment ouvrir un compte titres ordinaire en 2026 : CTO, fiscalité et dividendes

Étapes à suivre

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   Comparez CTO et PEA avant d’ouvrir

   Le CTO accepte tous les supports (actions françaises, ETF US, crypto-tracking, turbos) sans plafond. Le PEA est limité à 150 000 € de versements, mais exonère totalement les plus-values après 5 ans. En 2026, le CTO applique la flat-tax 30 % (12,8 % impôt + 17,2 % prélèvements sociaux) dès la 1re euro. Si votre TMI est inférieure à 11 %, le régime de droit commun (abattement 305 €/an puis 0 % jusqu’à 10 225 € de revenus) peut être plus avantageux. Exemple : vous gagnez 2 000 € de dividendes avec un TMI 0 % → 0 € d’impôt contre 600 € avec la flat-tax.

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   Ce que vous devez savoir sur la fiscalité 2026

   Les dividendes sont soumis à la flat-tax 30 % dès le 1er janvier 2026, mais vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire 12,8 % uniquement si vous en faîtes la demande avant le 30 novembre N-1 auprès de votre banque. Les plus-values mobilières bénéficient d’un abattement pour durée de détention : 50 % après 2 ans, 65 % après 8 ans (régime de droit commun uniquement). Si vous tradez des ETF éligibles PEA via votre CTO, vous perdez le bénéfice de l’exonération PEA : pensez à ouvrir un PEA parallèle.

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   Démarches pratiques pour ouvrir un CTO

   1. Choisissez un courtier en ligne agréé AMF (Boursorama, Binck, Fortuneo). 2. Remplissez le formulaire FATCA/CRS et déclarez votre numéro fiscal (service-impots.gouv.fr > Espace particulier > Mes données fiscales). 3. Transmettez un RIB, une copie de pièce d’identité et un justificatif de domicile de moins de 3 mois. 4. Signez le contrat de compte titres (numériquement via signature électronique). 5. Effectuez un virement initial (minimum 10 € chez Boursorama). Le compte est généralement ouvert sous 24 à 72 h ouvrées. Vous recevrez vos identifiants et le relevé de situation fiscale à conserver pour la déclaration 2074.

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   Erreurs fréquentes qui coûtent cher

   Erreur 1 : Oublier de mentionner l’option pour le prélèvement libératoire avant le 30 novembre → vous serez imposé à 30 % sans recours. Erreur 2 : Ne pas conserver les justificatifs d’acquisition (ordres de bourse) → en cas de contrôle, l’administration reprendra le cours du jour de la cession comme prix d’achat, multipliant parfois la plus-value par 3. Erreur 3 : Utiliser un CTO pour des ETF éligibles PEA → vous payez 30 % d’impôt au lieu de 0 % après 5 ans. Erreur 4 : Ne pas déclarer les dividendes étrangers déjà prélevés à la source → la France applique un crédit d’impôt limité au taux moyen français, pas au taux étranger.

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   Ce qu'il faut retenir

   Ouvrir un CTO prend 15 min, coûte 0 € chez la plupart des courtiers en ligne et vous donne accès à tous les marchés. En 2026, la fiscalité est la flat-tax 30 %, mais vous pouvez encore optimiser via le régime de droit commun si votre TMI est faible. Conservez précieusement vos justificatifs d’acquisition pour éviter une taxation forfaitaire. Pensez à ouvrir un PEA en parallèle pour les actions françaises éligibles afin de bénéficier de l’exonération après 5 ans. Déclarez vos dividendes via le formulaire 2074 avant le 18 mai 2027 (délai de rigueur).