Comment choisir son assurance vie en 2026 avec le nouveau cadre fiscal sur les rachats
- Le PFU est de 30% pour les rachats en 2026
- Optimisez vos rachats avec le PEA pour réduire vos impôts de 10% à 20%
- La moins-value reportable est valable 10 ans
Ce que vous devez savoir
En 2026, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) est de 30% pour les rachats d'assurance vie. Selon les données officielles, les contribuables peuvent bénéficier d'une réduction d'impôts en utilisant le Plan d'Épargne en Actions (PEA) avec un plafond de 150 000€. La moins-value reportable est valable 10 ans, ce qui permet de reporter les pertes sur les plus-values futures. Il est donc essentiel de choisir son assurance vie en fonction de ces paramètres fiscaux pour maximiser ses économies et minimiser ses impôts.
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Conseils pratiques
- Privilégiez les rachats programmés de moins de 4 600 € par an pour maximiser l'abattement et réduire la taxation à 17,2% seulement.
- Transférez les fonds d'un PEA vers une assurance vie après 150 000 € investis, car le plafond du PEA est atteint et les plus-values restent abritées dans l'assurance vie après 8 ans.
- Optez pour des unités de compte sur des supports en euros garantis si vous prévoyez un rachat dans moins de 5 ans, pour éviter les volatilités sur les marchés.
Points d'attention
- Un rachat total après 8 ans sans utilisation de l'abattement annuel peut entraîner une surtaxe de 12,8% sur l'ensemble des gains, soit 30% de PFU au lieu de 17,2%.
- Oublier de déclarer un rachat en capital dépasse 15 000 € sur un contrat de moins de 4 ans entraîne un redressement fiscal avec majoration de 10%.
- Le report des moins-values en cas de rachat partiel n'est valable que 10 ans à compter de 2026 ; au-delà, les droits sont perdus.
Questions fréquentes
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Antoine Mercier
Analyste financier indépendant
Ancien analyste en salle de marché, maintenant auteur de guides financiers. Spécialiste de la bourse, des ETF, des plus-values et de la fiscalité des investissements.
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CatégorieFinance & Bourse
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