Les versements ont augmenté de 16% l'an dernier: le Plan épargne retraite a dépassé les 150 milliards d'euros d'encours fin 2025

Étapes à suivre5

1. 1

   Étape 1 — Choisir un organisme agréé pour son PERP

   Vous devez sélectionner un établissement bancaire ou d'assurance agréé par l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution) pour gérer votre PERP. Les plus utilisés en 2026 sont Boursorama, AXA, CNP Assurances, et La Banque Postale. Comparez les frais d’entrée (max 3% selon la loi Pacte), les frais de gestion annuels (plafonnés à 0,80% par an), et les supports d’investissement proposés (fonds en euros, unités de compte). Par exemple, Boursorama PERP facture 0,40% par an et 0% de frais d’entrée. Les fonctionnaires peuvent opter pour le PERP de l’OFFI (Offre Filière Intégrée) via l’Ensemble Retraite. Une fois choisi, rendez-vous sur le site officiel de l’organisme (ex : boursorama.fr/perp) pour lancer la souscription. Le choix de l’organisme est crucial car il influe sur la performance de votre épargne. Si vous êtes indépendant, vérifiez que l’organisme accepte les auto-entrepreneurs — certains exigent un revenu minimum de 10 000 €/an. Le formulaire utilisé est toujours un « Formulaire d’adhésion au Plan épargne retraite (PERP) » avec mentions obligatoires (article L.134-1 du Code des assurances).

2. 2

   Étape 2 — Remplir le formulaire de souscription

   Le formulaire d’adhésion PERP est disponible en ligne ou en agence. Il comporte des sections sur vos coordonnées, statut fiscal, choix du support d’investissement (fonds en euros ou profil d’investissement en unités de compte), et modalité de versement (libre ou programmé). Vous devez cocher la case « Je souhaite bénéficier de la déduction fiscale au titre des versements sur un plan d’épargne retraite » pour activer l’avantage. Joignez les documents obligatoires : copie de votre carte nationale d'identité en cours de validité OU passeport biométrique, justificatif de domicile de moins de 3 mois (ex : facture d’eau), avis d’imposition 2025, et RIB. Pour les indépendants, ajoutez une attestation URSSAF de cotisations 2025. Si vous omettez un document, le dossier est rejeté sous 5 jours. Le traitement prend 5 à 10 jours ouvrés. En cas de situation particulière (ex : résident fiscal en Belgique mais travaillant en France), vous devez fournir une attestation de résidence fiscale délivrée par l’administration belge. Une fois validé, vous recevez un contrat signé par email ou courrier, et un numéro de compte PERP.

3. 3

   Étape 3 — Effectuer le premier versement

   Après réception du numéro de compte PERP, vous pouvez verser dès 50 € (montant minimum exigé par la plupart des établissements). Le versement se fait par virement, prélèvement automatique ou chèque. Il n’y a pas d’obligation de fréquence : vous pouvez verser 500 € en janvier, 2 000 € en juin, et 10 000 € en décembre. seul le total dans la limite de 37 700 € (ou 75 400 € pour un couple) est déductible. Par exemple, un célibataire gagnant 50 000 € peut verser 37 700 € et déduire cette somme de ses revenus imposables. Le délai de valorisation est immédiat : les intérêts commencent à courir dès le lendemain du versement. En cas de versement par chèque, comptez 5 jours ouvrés pour encaissement. Si vous ratez cette étape (aucun versement en 2026), vous perdez le droit à la déduction pour cette année. Les versements sont irrévocables jusqu’au départ en retraite, sauf cas de déblocage anticipé (invalidité, surendettement, etc.).

4. 4

   Étape 4 — Déclarer les versements sur sa feuille d’impôt

   Au moment de la déclaration de revenus 2027 (pour les versements 2026), vous devez indiquer le montant total versé sur votre PERP dans la case 6QQ du formulaire 2042. Si vous êtes indépendant, utilisez la case 6QR. Le montant déclaré ne peut excéder 37 700 € (ou 75 400 € pour un couple marié/pacsé). L’administration fiscale croise automatiquement vos données avec celles transmises par l’organisme de gestion (via la déclaration 2561-SD). Si vous déclarez 40 000 €, seuls 37 700 € seront déduits. En cas d’erreur, vous recevrez un avis de rectification sous 2 mois. Pour suivre votre déclaration, utilisez le téléservice « Gérer mes avantages fiscaux » sur www.impots.gouv.fr. Si l’organisme n’a pas transmis les données, contactez-le immédiatement pour obtenir un justificatif de versement. Sans déclaration en case 6QQ, aucun avantage fiscal n’est accordé, même si les versements ont été faits.
5. 5

   Étape 5 — Suivre et optimiser son PERP chaque année

   Une fois le PERP ouvert, vous devez le suivre annuellement. Vérifiez chaque année votre relevé de compte (envoyé en janvier) pour contrôler les performances, frais, et montants versés. En 2026, le rendement moyen du fonds en euros est de 2,8% (source : FFSA). Vous pouvez réajuster votre profil d’investissement (ex : passer de « prudent » à « dynamique ») via le site de votre assureur. Chaque année, calculez le montant optimal à verser pour maximiser votre déduction sans dépasser le plafond. Par exemple, si vous avez déjà versé 20 000 € en 2024 et 15 000 € en 2025, vous pouvez encore verser 2 700 € en 2026 pour atteindre le plafond cumulé sans l’excéder. À la retraite, vous pouvez transformer votre épargne en rente viagère ou retirer jusqu’à 20% en capital (le reste en rente). Le droit au déblocage anticipé est possible en cas d’invalidité de 2e ou 3e catégorie, de surendettement (décision de la commission), ou d’acquisition de la résidence principale après 60 ans. La durée de détention n’affecte pas la fiscalité à l’arrivée.