Choisir un livret d'épargne - Guide 2026

Livrets d'épargne 2026: caractéristiques et conditions réglementaires

Les livrets réglementés français constituent des placements sécurisés dont les conditions sont fixées par l'État. Selon les derniers chiffres de la Caisse des Dépôts (données publiées sur caissedesdepots.fr), 59,8 millions de Livrets A étaient ouverts fin 2026, représentant 419 milliards d'euros d'épargne collectée.

Le Livret A présente un taux d'intérêt de 2,00% depuis le 1er février 2026, taux déterminé par la formule réglementaire prenant en compte l'inflation et les taux courts. Son plafond de dépôt est fixé à 22 950 euros hors intérêts capitalisés, comme précisé dans l'article D221-1 du code monétaire et financier.

Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) bénéficie d'un ratio de 4,00% en 2026, réservé aux contribuables dont le revenu fiscal de référence n'excède pas 21 393 euros pour une part (seuils 2026 publiés sur impots.gouv.fr (ouvre dans un nouvel onglet)). Son plafond est de 7 700 euros, avec obligation de justifier l'éligibilité annuellement.

Le Plan d'Épargne Logement (PEL) connaît deux régimes distincts selon la date d'ouverture. Les PEL ouverts avant août 2024 maintiennent leur taux contractuel initial (entre 1,00% et 2,50%), tandis que les nouveaux PEL bénéficient du taux en vigueur de 2,00% avec une durée minimale de 4 ans. Le plafond de versement est de 61 200 euros.

La fiscalité des livrets réglementés reste avantageuse: les intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, conformément à l'article 157-3 du code général des impôts. Cette exonération constitue un avantage significatif comparé aux comptes à terme ou aux assurances-vie.

Pour illustrer concrètement, un dépôt de 10 000 euros sur un Livret A au ratio de 2,00% génère 200 euros d'intérêts bruts annuels, intégralement exonérés d'impôt. Le même montant sur un LEP à 4,00% produit 400 euros nets annuels.

L'ouverture de ces livrets est soumise à conditions: un seul Livret A par personne, réservé aux résidents fiscaux français. Les mineurs peuvent détenir un Livret A sous responsabilité parentale, avec plafond identique à celui des majeurs. Les non-résidents ne peuvent ouvrir que des Livrets A « spécial non-résidents » sous conditions restrictives.

Les banques appliquent des frais de tenue de compte identiques pour tous les établissements, fixés par décret à 6 euros annuels pour les Livrets A et LEP. Aucun frais n'est prélevé sur les PEL durant leur phase de constitution.

Le transfert entre établissements est possible sans clôture, via une procédure standardisée imposée par l'ACPR. Ce processus prend généralement 15 jours ouvrés, durant lesquels les intérêts continuent de courir au taux initial.

En cas de décès du titulaire, les fonds sont transférés aux héritiers après présentation de l'acte de notoriété. Les successions inférieures à 100 000 euros bénéficient d'une procédure simplifiée selon l'article 784 bis du CGI.

Les données historiques de la Banque de France montrent que les livrets réglementés ont préservé le capital des épargnants durant toutes les crises financières depuis 2008, avec une liquidité immédiate et une garantie de l'État intégrale.

Sources

• Banque de France — Site officiel
• service-public.gouv.fr — Banque et crédit