Comment bénéficier du dispositif épargne retraite 2026

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En 2026, le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel reste un pilier de la préparation à la retraite, notamment dans un contexte de réforme prolongeant l’âge pivot à 64 ans pour bénéficier d’une pension à taux plein, selon la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (LFSS 2026, Journal officiel du 31 décembre 2025). Le PER permet de cumuler une épargne complémentaire tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt immédiate. En 2026, le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) est fixé à 41 136 €, autorisant ainsi une déduction fiscale maximale de 10 % de ce montant, soit 4 113,60 € par an (source : URSSAF, barème 2026). Ce plafond s’ajoute aux plafonds des autres dispositifs comme le PER entreprise ou le PERCO. Les versements sont libres, mais seuls les montants dans la limite du plafond fiscal sont déductibles du revenu imposable. Les intérêts capitalisés sont exonérés d’impôt jusqu’au retrait. À la liquidation, les sommes peuvent être retirées sous forme de rente viagère ou de capital, selon les modalités choisies. Depuis 2023, les personnes nées à partir de 1968 doivent valider 173 trimestres pour une retraite à taux plein à 64 ans (Caisse nationale d'assurance vieillesse, CNAV, données actualisées 2026). Le PER complète donc utilement la retraite de base et les régimes complémentaires Agirc-Arrco.

Comment procéder

Pour souscrire à un PER individuel en 2026, commencez par comparer les offres disponibles auprès des établissements bancaires, d’assurance ou de fintech agréés (liste sur le site de l’ORIAS). Choisissez entre un PER à adhésion individuelle ou un PER d’entreprise si vous êtes salarié. Rendez-vous sur le site du fournisseur sélectionné ou contactez un conseiller. Fournissez vos pièces d’identité, justificatif de domicile, et RIB. Remplissez le formulaire de souscription en précisant votre stratégie d’investissement (fonds en euros, unités de compte, ou profil piloté). Définissez le montant et la fréquence des versements (ponctuels ou programmés). Confirmez la souscription. Conservez l’accusé de souscription et les conditions générales. Chaque année, déclarez vos versements déductibles dans la déclaration de revenus (case 6QQ du formulaire 2042). Consultez régulièrement votre compte via l’espace client pour ajuster votre stratégie selon votre proximité avec la retraite.