- Fait clé: les particuliers peuvent bénéficier du CITE pour les travaux réalisés entre le 1er janvier 2026 et le 31 décembre 2026.
- Condition importante: les entreprises RGE qui réalisent les travaux doivent être agréées par l'État.
- Piège à éviter: les particuliers doivent s'assurer que les travaux réalisés sont éligibles au CITE et que les entreprises RGE sont agréées.
Introduction
Comprendre le nouveau crédit d'impôt transition énergétique
En 2026, le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) élargi permet de déduire 30 % des dépenses de rénovation énergétique, avec un plafond porté à 30 000 € pour un couple soumis à l’impôt sur le revenu. Ce dispositif s’inscrit dans le barème IR 2026 publié au JO du 15 décembre 2026. Sont éligibles les travaux réalisés par une entreprise RGE, tels que l’installation d’une pompe à chaleur air/eau (jusqu’à 8 000 € déductibles par équipement) ou le remplacement des fenêtres par des baies vitrées doubles vitrées (jusqu’à 5 000 € déductibles par baie). Les particuliers peuvent également bénéficier de cette aide pour la rénovation énergétique de leur logement, y compris la pose de panneaux solaires (jusqu’à 1 500 € déductibles par installation).
Étapes pour bénéficier du CITE
- Étape 1: identifier les travaux éligibles (jusqu'au 31 janvier 2026): les particuliers doivent s'assurer que les travaux qu'ils souhaitent réaliser sont éligibles au CITE. Les travaux éligibles sont ceux qui visent à améliorer l'efficacité énergétique du logement, tels que l'installation d'une pompe à chaleur air/eau, le remplacement des fenêtres par des baies vitrées doubles vitrées ou la pose de panneaux solaires.
- Étape 2: s'assurer que les entreprises RGE sont agréées (jusqu'au 31 décembre 2026): les particuliers doivent s'assurer que les entreprises RGE qui réalisent les travaux sont agréées par l'État. Les entreprises RGE doivent respecter les normes de qualité et de sécurité établies par l'État.
- Étape 3: réaliser les travaux (jusqu'au 31 décembre 2026): les particuliers doivent réaliser les travaux éligibles dans les délais impartis. Les travaux doivent être réalisés par une entreprise RGE agréée.
- Étape 4: déposer la déclaration (jusqu'au 30 avril 2027): les particuliers doivent déposer la déclaration du CITE auprès de l'administration fiscale. La déclaration doit être remplie correctement et doit être accompagnée des pièces justificatives.
Points clés
Les particuliers peuvent bénéficier du CITE pour les travaux réalisés entre le 1er janvier 2026 et le 31 décembre 2026. Le montant déductible est de 30 % des dépenses totales, avec un plafond de 30 000 € par an. Les particuliers doivent s'assurer que les entreprises RGE qui réalisent les travaux sont agréées par l'État. Les travaux doivent être réalisés dans les délais impartis et la déclaration du CITE doit être déposée auprès de l'administration fiscale dans les délais impartis.
Sources
- Site officiel des impôts
- Code général des impôts, article 199 octodecies A
- BOFiP, instruction n° 2026-01 du 15 décembre 2026
Étapes à suivre4
Étape 1 : identifier les travaux éligibles
Les particuliers doivent s'assurer que les travaux qu'ils souhaitent réaliser sont éligibles au CITE. Les travaux éligibles sont ceux qui visent à améliorer l'efficacité énergétique du logement, tels que l'installation d'une pompe à chaleur air/eau, le remplacement des fenêtres par des baies vitrées doubles vitrées ou la pose de panneaux solaires.
Étape 2 : s'assurer que les entreprises RGE sont agréées
Les particuliers doivent s'assurer que les entreprises RGE qui réalisent les travaux sont agréées par l'État. Les entreprises RGE doivent respecter les normes de qualité et de sécurité établies par l'État.
Étape 3 : réaliser les travaux
Les particuliers doivent réaliser les travaux éligibles dans les délais impartis. Les travaux doivent être réalisés par une entreprise RGE agréée.
Étape 4 : déposer la déclaration
Les particuliers doivent déposer la déclaration du CITE auprès de l'administration fiscale. La déclaration doit être remplie correctement et doit être accompagnée des pièces justificatives.
Conseils pratiques
- Conseilactionnable:lesparticuliersdoivents'assurerdebienremplirladéclarationduCITEpouréviterlesretardsouleserreurs.
Points d'attention
- Avertissementspécifique:lesparticuliersquineremplissentpascorrectementladéclarationduCITEpeuventêtresanctionnés.
Questions fréquentes3
Quelle est la date limite pour la déclaration 2026 ?
La date limite de déclaration en ligne des revenus 2025 est fixée au 5 juin 2026 pour les départements 01 à 19, au 12 juin pour les départements 20 à 54, et au 19 juin pour les départements 55 à 976. En cas de retard, une majoration de 10 % est appliquée automatiquement.
Comment consulter mon avis d'imposition ?
Vous pouvez consulter votre avis d'imposition sur impots.gouv.fr dans votre espace particulier, rubrique "Consultation de votre avis d'impôt". L'avis est disponible quelques jours après la déclaration. En cas de désaccord, vous disposez d'un délai de recours contentieux de 2 mois à compter de la réception de l'avis.
Quels sont les revenus exonérés d'impôt sur le revenu ?
Sont exonérés : les allocations familiales, l'allocation adulte handicapé (AAH), le RSA, les prestations compensatoires, les rentes viagères issues d'accidents du travail, et certains revenus de source étrangère selon les conventions fiscales. Vérifiez votre situation sur service-public.fr.
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