Démission avec 3 842 € d’épargne salariale bloquée : vos droits exacts

En 2026, après une démission, l’épargne salariale bloquée dans un Plan d'Épargne Entreprise (PEE) ou un Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) reste inaccessible pendant 5 ans, sauf déblocage anticipé dans des cas précis prévus par l’article L.3332-12 du Code du travail. Depuis la réforme des retraites de 2023, l’âge pivot à 64 ans n’affecte pas directement les conditions de déblocage de l’épargne salariale, mais modifie les droits à la retraite. Selon service-public.fr, les motifs légaux de déblocage anticipé sont stricts : cessation d’activité non volontaire, surendettement, invalidité, départ en retraite, ou acquisition de la résidence principale. La démission ne figure pas parmi ces motifs, sauf si elle est reconnue comme légitime par les prud’hommes (ex. : harcèlement, inaptitude non imputable à l’entreprise). En l’absence de ces conditions, les 3 842 € d’épargne salariale restent bloqués jusqu’au terme du délai de 5 ans à compter de l’entrée des fonds sur le plan. Par exemple, si les versements ont été effectués en 2021, le déblocage intervient en 2026, indépendamment de la démission. Le cumul emploi-retraite est autorisé sans plafond depuis 2026 pour les personnes ayant liquidé l’ensemble de leurs droits à la retraite à taux plein, selon la Caisse nationale d’Assurance vieillesse (CNAV). Aucun déblocage anticipé pour démission n’est prévu au titre de la retraite anticipée pour carrière longue, qui requiert 172 trimestres cotisés pour les nés en 1960 ou avant. Pour les travailleurs handicapés ou en invalidité, le déblocage est possible sur présentation d’un avis de la caisse d’assurance retraite. Les plus-values générées avant 2026 restent soumises à une fiscalité forfaitaire de 17,2 % (Prélèvements sociaux : 9,7 %, prélèvement forfaitaire unique : 7,5 %), selon impots.gouv.fr.