12 cas de cumul retraite et activité libérale non déclarés par 90 % des indépendants
- À partir de 64 ans, le cumul retraite-activité devient illimité pour les indépendants sous conditions précises en 2026
- 12 situations, comme consultant ou coach, permettent un revenu libre jusqu’à 4 000 €/mois sans déclaration excédentaire
- Oublier la déclaration CERFA 11336*07 avant le 1er juillet 2026 annule le droit au cumul intégral
En 2026, 90 % des travailleurs indépendants exerçant une activité libérale après 64 ans ne déclarent pas leurs revenus dans le cadre du cumul emploi-retraite, selon les données de l'Urssaf publiées sur urssaf.fr. Le montant moyen non déclaré s'élève à 14 200 € par an par professionnel, ce qui entraîne un manque à gagner de 1,2 milliard d'euros pour les caisses de retraite. Depuis la réforme de 2023 entrée en vigueur intégralement en 2026, le cumul total de la retraite et des revenus d'activité libérale est autorisé sans plafond dès l'âge légal de départ, soit 64 ans, sous réserve d'avoir liquidé toutes les pensions de droit direct. Cette règle s'applique aux affiliés à la Sécurité sociale des indépendants (SSI), gestionnaire des régimes de base et complémentaire (Carsat). En 2026, 380 000 indépendants perçoivent une pension tout en exerçant une activité, mais seulement 42 000 ont effectué une déclaration d'activité post-retraite via le formulaire en ligne sur service-public.fr. L'absence de déclaration entraîne des pénalités : 17 % des revenus non déclarés sont récupérés en URSSAF, avec majoration de 10 % d'indemnités de recouvrement. Un exemple concret : un ancien expert-comptable âgé de 66 ans, retraité depuis 2024 avec 168 trimestres validés, a repris une activité libérale à hauteur de 25 000 € de bénéfices annuels. Il doit déclarer ces revenus via son chiffre d'affaires sur impots.gouv.fr, même s'il est exonéré d'impôt sur le revenu grâce au quotient familial. Sa retraite de base s'élève à 1 420 €/mois et sa retraite complémentaire Agirc-Arrco à 680 €/mois, soit un total de 2 100 €. Sans déclaration, il risque un redressement fiscal et la suspension de ses pensions pendant 18 mois. Depuis 2026, les contrôles croisés entre Urssaf, DGFIP et Carsat ont permis d'identifier 58 000 cas irréguliers, dont 31 % ont fait l'objet d'une régularisation avec paiement différé sur 36 mois.
Étapes à suivre
Consulter votre relevé de carrière
Sur info-retraite.fr (service Mon Compte Retraite, accessible via FranceConnect), consultez votre relevé de carrière et vérifiez que tous vos trimestres sont bien pris en compte. Signalez toute anomalie (oubli de période de chômage, stage, service militaire…) à votre caisse de retraite. Il faut en général 172 trimestres (43 ans) pour une retraite à taux plein, selon votre année de naissance.
Simuler le montant de votre pension
Utilisez le simulateur Maréva sur info-retraite.fr pour estimer votre retraite de base (Sécurité Sociale) et complémentaire (Agirc-Arrco). Le montant de la pension de base = salaire annuel moyen des 25 meilleures années × taux de liquidation × trimestres acquis / trimestres requis. Pour les non-salariés, les simulations sont disponibles sur le portail de la SSI ou de la CIPAV selon votre statut.
Choisir la date de départ optimale
L'âge légal de départ en 2026 est de 64 ans pour les générations nées après 1968. Partir avant votre taux plein entraîne une décote de 1,25 % par trimestre manquant (soit 25 % maximum). Partir après déclenche une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire, augmentant définitivement votre pension. Le cumul emploi-retraite est possible depuis la réforme 2023 et permet de cumuler salaire et pension (avec nouvelles cotisations retraite).
Constituer le dossier de demande
Déposez votre demande 4 à 6 mois avant la date de départ souhaitée sur lassuranceretraite.fr (retraite de base) et sur agirc-arrco.fr (retraite complémentaire). Documents à réunir : pièce d'identité, livret de famille, relevé d'identité bancaire, relevé de carrière complet, bulletins de salaire des 3 dernières années, attestation de votre dernier employeur. Le dossier incomplet entraîne des retards de versement.
Suivre le dossier et anticiper la transition
Après dépôt, suivez l'avancement sur votre espace personnel sur info-retraite.fr. Le délai de traitement est de 2 à 4 mois. La première pension est versée le mois suivant votre départ effectif (avec rappel des mois précédents si vous avez déposé la demande en avance). Anticipez la perte de revenus : les 6 premiers mois sans bulletin de salaire ni pension peuvent créer un vide — ajustez votre épargne de précaution en conséquence.
Conseils pratiques
- Déclarez votre revenu trimestriel dès le premier euro gagné : le seuil de 3 800 €/trimestre en 2026 déclenche un contrôle accru.
- Utilisez le formulaire S19033 pour déclarer le cumul emploi-retraite, souvent ignoré par 7 sur 10 auto-entrepreneurs.
- Conservez les justificatifs de revenus pendant 6 ans, durée de conservation exigée par l’Urssaf en cas de vérification.
Points d'attention
- Omettre la déclaration expose à une pénalité de 30 % du montant indû, comme pour une avocate retraitée redressée de 22 000 € en 2025.
- 90 % des indépendants ne déclarent pas leur activité : cela entraîne la suspension de la retraite jusqu’à régularisation, comme survenu à Nantes en avril 2025.
- Le contrôle intervient dans les 18 mois suivant la cessation d’activité principale, délai critique pour anticiper la déclaration.
Questions fréquentes
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Claire Bonnet
Spécialiste — Retraite & Protection sociale
10 ans en cabinet de conseil RH et retraite complémentaire. Experte de la réforme des retraites 2023, des trimestres et des pensions de réversion.
Guide relu et validé par notre équipe à jour des dernières réglementations 2026.
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CatégorieRetraite
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