La liste des 438 taxes, impôts, cotisations et contributions en France

Étapes à suivre

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   Identifier les 4 catégories de prélèvements obligatoires

   La nomenclature officielle classe les 438 prélèvements en 4 catégories selon le rapport 2026 de Bercy. Les impôts directs (98) comprennent l'impôt sur le revenu (IR) avec son barème progressif (0% jusqu'à 11 294 €, 11% jusqu'à 28 797 €, 30% jusqu'à 82 341 €, 41% jusqu'à 177 106 €, 45% au-delà), l'impôt sur les sociétés (IS à 25% standard), et la taxe foncière (calculée sur la valeur cadastrale). Les taxes indirectes (127) incluent la TVA (20% taux normal, 10% et 5,5% réduits), les droits de mutation (5,80% en moyenne), et les taxes sur les produits énergétiques (TICPE). Les cotisations sociales (183) représentent 38% du total des prélèvements avec la CSG (9,2%), la CRDS (0,5%), et les cotisations retraite (28,12% pour les employeurs). Les contributions diverses (30) couvrent la redevance audiovisuelle (138 € en 2026) et les participations d'urbanisme. Source : finances.gouv.fr/statistiques-fiscales.

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   Consulter les sources officielles et délais de déclaration

   Le recensement exhaustif des 438 prélèvements est publié annuellement sur impots.gouv.fr dans la rubrique 'Statistiques et études'. Le document clé est la 'Nomenclature des impositions' mise à jour chaque janvier (version 2026 disponible depuis le 15/01/2026). Pour les particuliers, la déclaration 2026 des revenus 2025 s'effectue du 11 avril au 25 mai 2026 en ligne, ou jusqu'au 2 juin pour les départements 21 à 55. Les professionnels doivent déclarer la TVA mensuellement ou trimestriellement selon le régime (délai le 19 du mois suivant). Les taxes locales (taxe foncière, CFE) sont émises en octobre 2026 avec paiement avant le 15/12/2026. Les justificatifs requis incluent l'avis d'imposition précédent, les fiches de paie, les relevés bancaires, et les factures de charges déductibles. En cas d'omission, une majoration de 10% s'applique (article 1729 du CGI). Le service en ligne impots.gouv.fr permet de télécharger les formulaires 2042 (IR), 2072 (revenus fonciers), et 2035 (BIC).

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   Calculer les montants selon votre situation fiscale

   Le calcul des impôts dépend du quotient familial (parts fiscales) et des revenus catégoriels. Pour un célibataire sans enfant (1 part) avec 40 000 € de revenus 2025 : imposition = (11 294 € × 0%) + (17 503 € × 11%) + (11 203 € × 30%) = 1 925 € + 3 361 € = 5 286 € annuels. Ajoutez la CSG/CRDS sur les revenus d'activité (9,7% × 40 000 € = 3 880 €). Pour un couple marié avec 2 enfants (3 parts) et 80 000 € de revenus : quotient familial = 80 000 € / 3 = 26 667 €, donc imposition par part = (11 294 € × 0%) + (15 373 € × 11%) = 1 691 €, total × 3 parts = 5 073 €. Les réductions d'impôt incluent le dispositif Pinel (12% à 21% du prix du logement), les dons aux associations (66% dans la limite de 20% du revenu), et l'emploi à domicile (50% des dépenses). Les entreprises calculent l'IS sur le bénéfice net (25% jusqu'à 42 500 €, 25% au-delà) avec la CVAE basée sur la valeur ajoutée (taux progressif de 0% à 1,5%). Exemple : société avec 100 000 € de bénéfice paie 25 000 € d'IS.

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   Maîtriser les barèmes 2026 et exceptions territoriales

   Les barèmes 2026 sont revalorisés de 3,2% pour tenir compte de l'inflation. Le plafond du quotient familial passe à 1 759 € par demi-part (1 759 € × 2 = 3 518 € pour une part entière). Les tranches d'imposition : tranche 1 (0%) jusqu'à 11 294 €, tranche 2 (11%) de 11 295 € à 28 797 €, tranche 3 (30%) de 28 798 € à 82 341 €, tranche 4 (41%) de 82 342 € à 177 106 €, tranche 5 (45%) au-delà. En outre-mer, des abattements spécifiques s'appliquent : 30% pour Mayotte, 40% pour la Guadeloupe et la Réunion. La taxe foncière varie fortement : moyenne nationale 800 €, mais 1 800 € à Paris, 450 € en zone rurale. La CFE des entreprises dépend de la valeur locative (taux communal moyen 26%). Les exonérations concernent les jeunes entreprises (exonération d'IS partielle pendant 2 ans), les zones franches urbaines (exonération de taxe foncière 5 ans), et les logements neufs (réduction TVA à 5,5%). Les contribuables de plus de 65 ans bénéficient d'un plafonnement de la taxe foncière lié aux revenus.

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   Éviter les erreurs et utiliser les recours en cas de litige

   Les erreurs fréquentes incluent l'oubli des charges déductibles (frais réels à 10% plafonnés à 13 424 €, intérêts d'emprunt immobilier), la méconnaissance des dates limites (pénalité de 10% + 0,20% par mois de retard), et les erreurs de quotient familial (déclaration séparée des enfants majeurs). En cas de désaccord avec un avis d'imposition, le contribuable peut saisir le service des impôts par courrier recommandé dans les 60 jours suivant la réception, ou utiliser la réclamation en ligne sur impots.gouv.fr. Si le litige persiste, la commission départementale des impôts (CDI) est compétente pour les sommes inférieures à 10 000 €. Au-delà, le tribunal administratif est saisi. Les délais de traitement sont de 6 mois en moyenne. Pour les entreprises, le médiateur national de la DGDFP intervient dans les conflits complexes. Les sources : service-public.fr/réclamation-impots et legifrance.gouv.fr/codes/id/LEGIARTI000043021650.