LEP 2026 : taux à 2,50%, plafond 10 000€ et calcul de vos intérêts

Étapes à suivre5

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   Vérifier votre éligibilité au LEP via votre avis d'imposition

   Récupérez votre avis d'imposition 2025 (sur les revenus 2024). Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Documents » > « Avis d'impôt », et téléchargez l'avis correspondant à vos revenus 2024. Recherchez la ligne « Revenu fiscal de référence » (RFR) : ce montant détermine votre éligibilité au LEP. Comparez-le au plafond correspondant à votre nombre de parts : 22 823 € pour 1 part en métropole, +6 095 € par demi-part supplémentaire. Par exemple, un couple marié sans enfant (2 parts) est éligible si le RFR du foyer est ≤ 35 013 €. Pour 2,5 parts (couple avec 1 enfant), le plafond monte à 41 108 €. Si votre RFR dépasse le plafond, vous ne pouvez pas ouvrir de LEP — mais vous pouvez vérifier chaque année car les plafonds sont réévalués. Notez votre RFR exact : il vous sera demandé à l'ouverture en agence ou en ligne. Si vous n'avez pas encore reçu votre avis d'imposition, vous pouvez utiliser le simulateur d'éligibilité sur impots.gouv.fr.

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   Choisir votre banque et constituer le dossier d'ouverture

   Toutes les banques (y compris les banques en ligne) proposent le LEP aux mêmes conditions de taux et de plafond — il n'y a aucune différence de rémunération entre les établissements. Choisissez selon la qualité de service et la facilité d'accès. Les documents obligatoires pour l'ouverture : votre avis d'imposition 2025 (revenus 2024) montrant un RFR inférieur au plafond, une pièce d'identité en cours de validité (CNI ou passeport), un justificatif de domicile de moins de 3 mois (facture EDF, quittance de loyer, attestation d'hébergement), et un RIB pour le versement des intérêts. Certaines banques en ligne permettent l'ouverture 100% en ligne (Boursorama Banque, Fortuneo), d'autres nécessitent un déplacement en agence (La Poste, Crédit Agricole). Le dépôt initial minimum est de 30 €. Comparez les offres sur service-public.fr qui détaille les conditions d'ouverture. Attention : vous ne pouvez détenir qu'un seul LEP par personne. Si vous avez déjà un LEP dans une autre banque, vous devez le clôturer avant d'en ouvrir un nouveau. Le LEP est strictement personnel et ne peut pas être ouvert au nom d'une entreprise ou d'une association.

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   Alimenter votre LEP pour maximiser les intérêts

   Le plafond du LEP est de 10 000 € hors intérêts capitalisés. Pour maximiser vos gains, versez le maximum dès l'ouverture. Avec 10 000 € placés au taux de 2,50%, vous gagnez 250 € nets par an (exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux). Respectez la règle des quinzaines pour optimiser chaque versement : effectuez vos dépôts avant le 15 du mois pour qu'ils produisent des intérêts dès le 16 du même mois, ou avant le dernier jour du mois pour qu'ils produisent des intérêts dès le 1er du mois suivant. À l'inverse, effectuez vos retraits après le 1er du mois pour conserver les intérêts de la quinzaine écoulée. Un versement de 10 000 € effectué le 14 du mois produira des intérêts dès le 16, tandis qu'un versement le 16 ne produira des intérêts que le 1er du mois suivant — soit une perte d'environ 10,42 € d'intérêts pour un mois d'attente. Consultez le simulateur de la Banque de France pour calculer vos gains selon vos versements.

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   Suivre la capitalisation annuelle et déclarer vos intérêts

   Les intérêts du LEP sont capitalisés au 31 décembre de chaque année et s'ajoutent automatiquement à votre capital. Même si le total (capital + intérêts) dépasse 10 000 €, les intérêts continuent d'être calculés sur l'ensemble du solde — seul le dépôt initial est plafonné. La capitalisation produit un effet « boule de neige » : 250 € d'intérêts la première année se rajoutent aux 10 000 €, portant le solde à 10 250 €, qui produiront ensuite 256,25 € d'intérêts l'année suivante. Bonne nouvelle : les intérêts du LEP sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux (CSG, CRDS). Vous n'avez rien à déclarer dans votre déclaration de revenus. C'est un avantage majeur par rapport aux livrets bancaires classiques soumis au PFU (flat tax de 30%). Pour comparer, un livret A à 3% génère 300 € bruts mais seulement 210 € nets après PFU, tandis que le LEP à 2,50% génère 250 € nets — soit 40 € de plus que le livret A pour un même capital de 10 000 €. Les détails fiscaux sont confirmés sur service-public.fr.

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   Gérer les changements de situation et la clôture du LEP

   Si votre RFR dépasse le plafond l'année suivant l'ouverture, vous n'êtes pas obligé de clôturer votre LEP. La vérification du RFR n'est effectuée qu'à l'ouverture. Vous conservez votre LEP et il continue de produire des intérêts au taux en vigueur. Vous devez clôturer votre LEP uniquement si : vous n'êtes plus fiscalement domicilié en France, ou vous souhaitez retirer l'intégralité de vos fonds. La clôture est gratuite et peut être faite à tout moment. Les intérêts acquis jusqu'à la date de clôture sont crédités sur votre compte. En cas de décès du titulaire, le LEP est clôturé et les fonds sont transmis aux héritiers. Pour les couples mariés : chaque conjoint peut détenir un LEP, soit 20 000 € de plafond combiné. Si l'un des conjoints dépasse le plafond de RFR, l'autre peut toujours ouvrir son propre LEP si ses revenus individuels le permettent.