RVER Québec 2026 : Régime Volontaire d'Épargne Retraite

Le Régime volontaire d'épargne retraite (RVER) est un mécanisme d'épargne retraite collectif mis en place par le gouvernement du Québec pour les travailleurs qui n'ont pas accès à un régime de retraite en milieu de travail. En 2026, le RVER concerne les entreprises de 5 employés et plus qui n'offrent pas de régime de retraite collectif. L'employeur est tenu d'offrir le RVER, mais l'employé peut choisir de ne pas y participer. Le RVER fonctionne par défaut avec une cotisation automatique de 4 % du salaire brut de l'employé, prélevée directement sur la paie. L'employé peut modifier le taux de cotisation (de 1 % à 18 % du salaire, dans la limite du plafond REER) ou se désinscrire à tout moment. Les cotisations sont déductibles d'impôt et les revenus de placement croissent à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait. Les employeurs de 5 employés et plus qui n'offrent pas de régime de retraite collectif doivent obligatoirement offrir le RVER à leurs employés. L'employeur doit inscrire les employés automatiquement et prélever les cotisations sur la paie. Les employeurs de 10 employés et plus doivent également cotiser un minimum de 2 % du salaire brut de chaque employé participant. Le RVER est administré par des institutions financières agréées par Retraite Québec, notamment Desjardins, la Caisse de dépôt et placement du Québec (via Vestcor), et d'autres fournisseurs. Les placements sont gérés selon des options simplifiées : une option conservatrice (obligations), une option équilibrée (obligations et actions), et une option dynamique (principalement actions). Une option par défaut basée sur l'âge de l'employé est proposée. Les frais de gestion du RVER sont plafonnés par la loi à un maximum de 1 % par an sur les actifs, ce qui est inférieur à la moyenne des fonds communs de placement au Québec. Ce plafond inclut les frais d'administration, de gestion de placement et de garde. Les frais réels sont généralement compris entre 0,5 % et 0,8 % selon le fournisseur. Le retrait du RVER est soumis aux mêmes règles que le REER : les montants retirés sont ajoutés au revenu imposable de l'année du retrait. Il est possible de transférer les montants du RVER vers un REER ou un FERR sans impact fiscal immédiat. Le RVER peut également être transféré vers un autre régime d'épargne retraite lors d'un changement d'employeur. Le RVER est particulièrement avantageux pour les travailleurs à faible et moyen revenu qui n'ont pas accès à un régime de retraite en milieu de travail. La cotisation automatique par défaut les aide à épargner sans effort, et les frais de gestion limités maximisent le rendement à long terme. De plus, la cotisation de l'employeur de 2 % représente un avantage significatif.