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Introduction
Étapes à suivre8
Évaluer votre pension légale estimée via le site myservices.
Évaluer votre pension légale estimée via le site myservices.fgov.be ou votre fiche de pension
Calculer l écart entre votre pension légale estimée et vos b
Calculer l écart entre votre pension légale estimée et vos besoins financiers à la retraite (généralement 70-80% du dernier salaire)
Vérifier si votre employeur propose une assurance groupe (2e
Vérifier si votre employeur propose une assurance groupe (2e pilier) et les conditions : taux de cotisation, rendement garanti, âge de retraite
Pour les indépendants : ouvrir un contrat de pension libre c
Pour les indépendants : ouvrir un contrat de pension libre complémentaire (PLC) auprès d un assureur ou d une banque
Choisir entre épargne-pension (fonds d investissement, 3e pi
Choisir entre épargne-pension (fonds d investissement, 3e pilier) et assurance individuelle : comparer frais, rendement et fiscalité
Verser les cotisations annuelles : maximum 1 310 EUR pour l
Verser les cotisations annuelles : maximum 1 310 EUR pour l épargne-pension, pas de limite pour le PLC des indépendants
Déduire fiscalement les cotisations dans votre déclaration d
Déduire fiscalement les cotisations dans votre déclaration d impôts (cases 1155/1255 pour PLC)
À la retraite : choisir entre capital unique ou rente viagèr
À la retraite : choisir entre capital unique ou rente viagère selon vos besoins et la fiscalité
Conseils pratiques
- Commencez tôt : l effet des intérêts composés fait qu un euro épargné à 30 ans vaut 3 à 4 fois plus qu un euro épargné à 55 ans
- L assurance groupe est souvent le meilleur rendement : employeur + vous-même contribuez, avec déduction fiscale pour l employeur
- Pour les indépendants, le PLC est plus avantageux que l épargne-pension classique car les cotisations sont déductibles sans limite
- Comparez les frais de gestion entre assureurs : ils varient de 0,5% à 2% par an et impactent fortement le rendement final
- Envisagez le transfert de votre assurance groupe lors d un changement d employeur plutôt que le remboursement anticipé
Points d'attention
- La pension légale belge plafonnée à environ 2 093,89 EUR/mois en 2026 (montant indexé) pour un salarié avec carrière complète
- Les rendements des assurances groupe ne sont pas garantis : vérifiez le taux garanti minimum et l historique de rendement
- Le capital retraite complémentaire est soumis à l impôt à la sortie : prévoyez cette charge dans vos calculs
- Le remboursement anticipé de l assurance groupe avant 60 ans entraîne une taxation de 16,5% + cotisations INASTI pour les indépendants
Questions fréquentes6
Quelle est la différence entre assurance groupe et pension libre complémentaire ?
L assurance groupe (2e pilier) est organisée par l employeur avec des cotisations partagées employeur-employé. La pension libre complémentaire (PLC) est une initiative individuelle, principalement pour les indépendants. Les deux offrent des avantages fiscaux, mais le PLC offre une déductibilité plus large.
Quel est le montant maximum déductible pour l épargne-pension en Belgique ?
En 2026, le montant maximum déductible pour l épargne-pension est de 1 310 EUR par an, avec une déduction fiscale de 30%. Pour les personnes de plus de 55 ans, ce montant est majoré à 1 640 EUR.
Comment est taxée la retraite complémentaire en Belgique ?
Le capital de retraite complémentaire est taxé à un taux réduit de 16,5% (au lieu du taux marginal) si le contrat a duré au moins 5 ans et que le bénéficiaire a plus de 60 ans. Sans ces conditions, le taux peut monter à 33%.
L employeur est-il obligé de proposer une assurance groupe ?
L assurance groupe n est pas obligatoire par loi, mais elle l est dans de nombreux secteurs via les conventions collectives de travail (CCT). Plus de 80% des salariés belges sont couverts par une assurance groupe.
Peut-on transférer son assurance groupe en changeant d employeur ?
Oui, depuis 2019 (loi Vandenbroucke), vous pouvez transférer votre réserve accumulée vers l assurance groupe du nouvel employeur ou vers un fonds de pension individuel, sans perte de capital et sans taxation immédiate.
Quel rendement puis-je attendre d une assurance groupe ?
Le rendement moyen des assurances groupe en Belgique est de 3 à 5% par an sur le long terme. Cependant, ce rendement n est pas garanti. Vérifiez toujours le taux garanti minimum (généralement 0,5 à 1,5%) et l historique de rendement réel du fonds.
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