Régime de Rentes du Québec (RRQ) 2026 : Cotisations et Prestations

Le Régime de Rentes du Québec (RRQ) est un régime public d'assurance obligatoire qui verse une rente de retraite de base aux travailleurs québécois. En 2026, le RRQ connaît des modifications importantes avec la montée en puissance du Régime complémentaire, qui augmente progressivement les cotisations et les prestations depuis 2019. En 2026, le taux de cotisation au RRQ de base est de 6,40 % sur les gains admissibles, réparti à parts égales entre l'employé et l'employeur (3,20 % chacun). Le maximum des gains admissibles (MGA) est fixé à 71 300 $ en 2026, et l'exemption de base est de 3 500 $. Pour les travailleurs autonomes, la cotisation est de 12,80 % sur les gains admissibles, puisqu'ils paient la part employeur et employé. Le Régime complémentaire du RRQ, entré en vigueur en 2019, ajoute une cotisation supplémentaire sur les gains entre le MGA (71 300 $) et un nouveau plafond de 81 200 $ en 2026. Le taux de cotisation supplémentaire est de 4 % réparti entre employé et employeur (2 % chacun). Les travailleurs autonomes paient 8 % sur cette tranche. La rente de retraite du RRQ à 65 ans s'élève à un maximum de 1 321,57 $ par mois en 2026, soit 15 858,84 $ par an. Ce montant est ajusté annuellement en fonction de l'inflation. La rente moyenne versée est toutefois inférieure, car elle dépend du nombre d'années de cotisation et des gains cotisables. La rente peut être demandée dès 60 ans, avec une réduction de 0,5 % par mois d'anticipation (soit 30 % de réduction à 60 ans). À l'inverse, retarder la demande après 65 ans augmente la rente de 0,7 % par mois de report (soit 42 % d'augmentation à 70 ans). Le choix de l'âge de la retraite a donc un impact majeur sur le montant de la rente. Le calcul de la rente prend en compte les 85 meilleures années de cotisation (au lieu des 40 meilleures années dans l'ancien régime). Les mois de faible revenu ou sans revenu réduisent la moyenne des gains cotisables et donc la rente. Il existe des mois d'exclusion pour les périodes de chômage, d'invalidité ou d'éducation. Le RRQ verse également des prestations d'invalidité (rente mensuelle maximale de 1 799,28 $ en 2026) et des prestations de survivant (rente de conjoint survivant et rente d'orphelin). Les prestations d'invalidité nécessitent d'être reconnu invalide selon les critères du RRQ et d'avoir cotisé au moins 2 des 3 dernières années ou 5 des 10 dernières années. La rente du RRQ est imposable au fédéral et au provincial. Le Québec offre un crédit d'impôt de 15 % sur les 2 000 $ premiers dollars de rente, et un montant additionnel pour les 65 ans et plus. Il est recommandé de demander son relevé de participation au RRQ chaque année pour vérifier l'état de ses cotisations.