Ce guide a été rédigé par notre équipe éditoriale et vérifié en croisant les sources officielles.En savoir plus sur notre méthode
Introduction
Calcul officiel de la pension à taux plein avec 172 trimestres en 2026
Le taux plein s'obtient en atteignant 172 trimestres validés (43 ans de cotisation) pour les assurés nés à partir de 1973. La formule légale est: pension annuelle = SAM × Taux d'acquisition × (Trimestres validés / Trimestres exigés). Le SAM (salaire annuel moyen) correspond à la moyenne des 25 meilleures années pour les salariés du régime général. Le taux d'acquisition varie selon la date de naissance: 50 % pour la génération 1973. Le minimum contributif garantit 85 % du SMIC net mensuel (1 393 € en 2026) si vous avez cotisé plus de 120 trimestres.
Montant exact 2026: plafond, minimum et surcote
Le plafond de pension de base atteint 50 % du PASS (41 136 € annuels en 2026), soit 20 568 € bruts par an maximum. Chaque trimestre au-delà de 172 ouvre droit à une surcote de 1,25 % (Loi de financement de la Sécurité sociale pour 2023, art. 59). Le minimum contributif majoré s'élève à 1 393 € brut mensuel si vous justifiez de 120 trimestres minimum. Pour les carrières longues, une majoration de 10 % s'applique si vous avez commencé avant 20 ans et atteignez 172 trimestres avant 63 ans.
Trimestres validés: ce qui compte vraiment
Sont validés: trimestres cotisés (via bulletins de paie), trimestres assimilés (chômage, maladie, maternité), trimestres de majoration (famille, handicap, guerre). Les trimestres cotisés exigent un revenu ≥ 150 fois le SMIC horaire (1 747 € brut mensuel en 2026). Les trimestres assimilés (chômage, maladie) sont plafonnés à 4 par an. Les trimestres de majoration familiale (1 par enfant) s'ajoutent sans condition de revenu.
La réforme 2026: âge pivot et décote
L'âge pivot reste fixé à 64 ans en 2026. Sortir avant cet âge avec 172 trimestres entraîne une décote permanente de 0,625 % par trimestre anticipé (Loi 2023-270 du 14 avril 2023). Sortir après 64 ans avec 172 trimestres ouvre droit à la surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire, sans limite d'âge. Le coefficient de solidarité (CSG-CRDS) reste à 9,1 % sur la pension brute.
Erreur fatale: confondre trimestres validés et cotisés
Ne notez que les trimestres figurant sur le relevé de situation individuelle (RSI) téléchargeable sur info-retraite.fr (ouvre dans un nouvel onglet). Les bulletins de paie seuls ne suffisent pas: vérifiez la transmission par votre employeur auprès de la Carsat. Une erreur de 4 trimestres non déclarés peut coûter 600 € de pension mensuelle.
Sources
Exemple chiffré : calculez votre pension
Cas pratique : Marie, née en 1964, a cotisé 160 trimestres sur les 172 requis. Avec un salaire moyen des 25 meilleures années de 2 200 €/mois, sa pension brute s'élève à 2 200 × 160/172 × 50 % = 1 023 €/mois. Si elle travaille 3 années supplémentaires pour atteindre le taux plein à 172 trimestres, sa pension passe à 1 100 €/mois, soit +77 €/mois à vie.
Étapes à suivre5
Obtenir votre relevé de situation individuelle
Connectez-vous sur info-retraite.fr avec FranceConnect. Téléchargez votre RSI en PDF : il indique trimestres validés, revenus cotisés, et estimation de pension. Contrôlez ligne par ligne les périodes manquantes et demandez des corrections avant 2 mois auprès de la Carsat (formulaire DER-99).
Calculer votre SAM exact
Téléchargez vos 25 dernières fiches de paie. Retenez le brut soumis cotisations vieillesse. Si vous avez dépassé le PASS (41 136 €), reportez le plafond. Divisez le total par 25 pour obtenir le SAM. Appliquez la formule : pension = SAM × 50 % × (172 / 172) = SAM × 50 %.
Appliquer la surcote ou la décote
Si vous partez à 64 ans et 3 mois avec 172 trimestres, surcote = 1,25 % × 1 trimestre = 1,25 %. Pension majorée : SAM × 50 % × 1,0125. Si vous partez à 63 ans et 9 mois, décote = 0,625 % × 1 trimestre = 0,625 %. Pension réduite : SAM × 50 % × 0,99375.
Ajouter le minimum contributif
Si votre pension calculée est inférieure à 1 393 € brut mensuel et que vous avez 120 trimestres, la Carsat complète automatiquement. Vérifiez que vous n'êtes pas affilié à plusieurs régimes : le minimum s'applique au total des pensions de base uniquement.
Simuler le net après impôt
Retranscrivez le brut en net en déduisant 9,1 % de CSG-CRDS. Appliquez l'abattement fiscal de 10 % (art. 158-5 du CGI). Si votre revenu fiscal de référence dépasse 25 000 € pour une part, la CSG déductible devient 6,6 % au lieu de 4,2 %.
Conseils pratiques
- Téléchargez votre RSI chaque année pour détecter les oublis de déclaration patronale avant 2 ans
- Utilisez le simulateur officiel info-retraite.fr : il intègre la surcote et la décote 2026
- Conservez vos bulletins de paie numériques au format PDF-A pour faciliter les recalculs
- Demandez un rachat de trimestres pour les études ou le chômage avant 67 ans
- Déclarez vos enfants à la Carsat pour obtenir les trimestres de majoration familiale
- Depuis 2026, le simulateur unifié sur info-retraite.fr agrège les données de la CNAV, de l'AGIRC-ARRCO et de l'Ircantec. Utilisez-le avant toute demande pour connaître votre situation exacte.
- Le rachat de trimestres peut être intéressant s'il vous manque moins de 8 trimestres. Calculez le coût du rachat sur lassuranceretraite.fr et comparez avec le gain de pension sur 20 ans.
Points d'attention
- Ne partez pas à 63 ans avec 172 trimestres : la décote est définitive même si vous reprenez un emploi
- La surcote ne s'applique qu'après 64 ans : un départ à 63 ans et 11 mois reste décompté 64 ans
- Les trimestres de majoration familiale ne comptent pas pour l'ouverture du droit à la retraite anticipée carrière longue
Questions fréquentes3
À quel âge peut-on partir à la retraite en 2026 ?
En 2026, l'âge légal est de 62 ans pour les personnes nées avant 1961. Pour les générations suivantes, l'âge passe progressivement à 63 ans (nés en 1965) et jusqu'à 64 ans (nés en 1968+). L'âge d'annulation de la décote suit la même progression.
Comment est calculée la pension de retraite ?
La pension de base est calculée à partir du salaire annuel moyen des 25 meilleures années, du taux de liquidation (50 % pour une carrière complète), et du nombre de trimestres validés rapporté au nombre requis. En cas de trimestres manquants, une décote est appliquée.
Peut-on cumuler retraite et activité professionnelle ?
Oui, le cumul est possible sous conditions. Si vous avez atteint l'âge d'annulation de la décote et validé tous les trimestres requis, le cumul est intégral. Sinon, il est plafonné à 1,6 fois le SMIC.
Outils utiles
Guides les plus consultés
Découvrez nos guides les plus utiles dans les domaines qui comptent
Guides Retraite
Voir toutRetraite complémentaire Agirc-Arrco 2026 : comment calculer et anticiper sa revalorisation avant le 1er novembre
Agirc-Arrco 2026 : comment vérifier si vous avez droit à un remboursement de pension et faire votre demande en ligne
Retraite progressive 2026 : conditions d'éligibilité, calcul de la pension et démarches pour salariés et indépendants
Retraite en Espagne 2026 : démarches, fiscalité et conditions pour s'expatrier avec sa pension française
Comment anticiper sa retraite complémentaire en 2026 avec le nouveau simulateur unifié Agirc-Arrco
Poursuivez votre lecture
Multi-catégoriesDéclaration de revenus 2026 : guide détaillé
Comment déclarer une pension de retraite étrangère aux impôts en France en 2026
Comment faire déclaration revenus expatrié
Comment déclarer comptes bancaires étrangers en 2026
Quel est le meilleur comparatif d'assurances auto en France - Guide 2026
Comment déclarer et optimiser sa flat tax — Dividendes et plus-values en 2026
Équipe éditoriale GuidePratiquefr
Rédacteurs spécialisés en droit, fiscalité et finances
Rédigé et vérifié par notre équipe de rédacteurs spécialisés. Sources officielles consultées : service-public.fr, legifrance.gouv.fr, impots.gouv.fr, ameli.fr. Dernière vérification : 21 mai 2026.
Méthodologie de vérification :notre charte éditoriale
Sources officielles consultées
Les informations de ce guide sont recoupées avec les sources officielles suivantes :
Les informations contenues dans ce guide sont fournies à titre indicatif et ne remplacent pas un conseil professionnel personnalisé. Consultez toujours le site officiel de l'administration concernée pour vérifier les informations en vigueur.