- Déclaration avant le 30 mai 2026 sous peine de 10% de majoration
- Revenus financiers à déclarer dès 1€ de dividendes ou 305€ de plus-values
- Prélèvement forfaitaire unique de 30% ou barème progressif optionnel
Flatex France transmet automatiquement vos revenus financiers 2025 à l'administration fiscale avant mi-février 2026, mais vous devez vérifier et compléter votre déclaration avant le 30 mai 2026 sur impots.gouv.fr. Les revenus de comptes titres étrangers (comme Flatex Degiro) sont soumis à déclaration dès le premier euro de dividendes ou 305€ de plus-values annuelles. Le régime par défaut applique le prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30% (12,8% IR + 17,2% prélèvements sociaux), mais vous pouvez opter pour le barème progressif si votre TMI est inférieur à 30%. Les frais de gestion (ex: 0,004% par transaction Flatex) sont déductibles des plus-values. Un contribuable avec 10 000€ de plus-values et 500€ de dividendes paiera 3 150€ sous PFU (10 500€ × 30%), contre environ 2 400€ sous barème progressif à 11% TMI (revenu fiscal de 28 000€).
La déclaration s'effectue via le formulaire 2042 C PRO en ligne, section « Revenus de valeurs mobilières et produits assimilés ». Reportez les montants du relevé fiscal Flatex disponible dans votre espace client, en distinguant produits français (case 2TR) et étrangers (case 2BH). Les moins-values imputables sur les plus-values de même nature sur 10 ans doivent être déclarées en case 3VG. Pour les comptes étrangers, complétez le formulaire 3916 avant le 30 juin 2026.
Les erreurs fréquentes incluent l'omission des crypto-actifs (case 3VG), la double déclaration des revenus déjà prélevés à la source, ou la méconnaissance des conventions fiscales. La Belgique et l'Allemagne appliquent une retenue à la source que vous pouvez imputer via le formulaire 2047. Un contribuable ayant perçu 2 000€ de dividendes allemands avec 15% de retenue (300€) devra déclarer 2 000€ en case 2BH et 300€ en crédit d'impôt (case 2CK).
En cas de divergence entre votre déclaration et le relevé Flatex transmis automatiquement, l'administration vous notifiera une proposition de rectification par courrier électronique sécurisé. Vous disposez alors de 30 jours pour contester via votre espace impots.gouv.fr avec justificatifs. Les pénalités pour omission vont de 10% (rectification spontanée) à 80% en cas de mauvaise foi. Pour 5 000€ omis, l'amende peut atteindre 4 000€ plus intérêts de retard à 4,40% annuels (taux 2026).
Étapes à suivre
Récupérez votre relevé fiscal Flatex avant mi-février 2026
Connectez-vous à votre espace client Flatex et téléchargez le relevé fiscal 2025 (« Steuerbescheinigung » ou « Tax Statement ») disponible dès le 1er février 2026. Vérifiez les montants des dividendes (box 1a pour Allemagne), plus-values (box 5a) et retenues à la source étrangères (box 7). Un dividende français de 1 000€ avec 28% de prélèvement à la source apparaîtra comme 720€ net. Pour les comptes multiples, consolidez les données. Conservez le relevé 10 ans (article L102 B du Livre des procédures fiscales).
Déclarez vos revenus sur impots.gouv.fr avant le 30 mai 2026
Renseignez le formulaire 2042 C PRO en ligne entre avril et mai 2026. Dans la section « Revenus mobiliers », reportez : dividendes français (case 2TR), étrangers (2BH), plus-values (3VG), et moins-values (3VH). Pour un PEA, déclarez uniquement les retraits clos (case 2DC). Joignez le formulaire 3916 si Flatex est détenu hors France (IBAN étranger). Les délais de correction sont de 30 jours après réception de l’avis d’impôt. Un contribuable résidant à Paris devra déclarer avant le 31 mai 2026 à 23h59 (date légale de prolongation).
Choisissez entre PFU à 30% ou barème progressif
Calculez l’option la plus avantageuse : le PFU à 30% (dont 17,2% de PS) ou l’imposition au barème progressif (0-45% IR + 17,2% PS). Pour un TMI à 11%, le barème est préférable en dessous de 73 800€ de revenus financiers. Optez via la case 2OP (dividendes) ou 3GP (plus-values). Exemple : 20 000€ de plus-values avec PFU = 6 000€ ; avec barème à 11% TMI = 2 200€ IR + 3 440€ PS = 5 640€. L’option est irrévocable pour l’année. Déclarez les prélèvements sociaux déjà payés (case 2CO).
Imputez les retenues étrangères et crédits d’impôt
Utilisez le formulaire 2047 pour les revenus de sources étrangères. Reportez les retenues à la source dans la case appropriée : dividendes allemands (case 2CK), belges (2DL). La convention franco-allemande limite la retenue à 15%. Pour 1 000€ de dividendes allemands avec 150€ retenus, déclarez 1 000€ en revenu et 150€ en crédit d’impôt. Les prélèvements sociaux ne sont pas imputables. Les pertes sur instruments dérivés (warrants, options) sont plafonnées à 3 000€ par an (article 150-0 D ter du CGI).
Conservez vos justificatifs 10 ans et surveillez votre avis
Archivez le relevé Flatex, l’accusé de déclaration, et les preuves de virements jusqu’en 2036. Vérifiez votre avis d’imposition reçu fin août 2026 : les revenus financiers apparaissent en page 2. En cas d’erreur, utilisez la « démarche corrective » dans votre espace impots.gouv.fr dans les 30 jours. Pour un litige sur 5 000€ de plus-values mal imputées, saisir le médiateur fiscal (formulaire 30277-MSD) avant recours contentieux. Les taux 2026 : TMI à 11% jusqu’à 28 800€, 30% jusqu’à 82 800€ (source : impots.gouv.fr/bareme-2026).
Conseils pratiques
- Vérifiez le prélèvement à la source différencié : rectifiez-le en janvier 2026 si vos revenus financiers dépassent 50% de vos revenus habituels (service-public.fr)
- Optimisez avec le report des moins-values : 10 000€ de moins-values 2025 réduiront vos plus-values 2026 de 10 000€ (article 150-0 D du CGI)
- Déclarez les staking de crypto-actifs en case 3VG dès 305€ de gains annuels (instruction fiscale 4-B-21-21 du 31/08/2021)
Points d'attention
- L’omission d’un compte étranger entraîne 1 500€ d’amende par compte (article 1736 IV du CGI), plafonné à 12 500€ pour les résidents UE
- Le défaut de déclaration avant le 30 mai 2026 déclenche une majoration de 10% + 0,20% par mois de retard (article 1728 du CGI)
Questions fréquentes
Comment déclarer Flatex Degiro impôts français 2026 ?
Flatex Degiro transmet automatiquement vos revenus à la France via le système DAC7. Déclarez les dividendes en case 2BH (étrangers) ou 2TR (français), et les plus-values en 3VG. Le relevé fiscal Flatex distingue les produits par pays. Conservez le justificatif 10 ans.
Quel formulaire pour un compte Flatex en Allemagne ?
Le formulaire 3916 est obligatoire pour tout compte détenu hors France (y compris Flatex Allemagne). Dépôt avant le 30 juin 2026 sous peine de 1 500€ d’amende. Renseignez l’IBAN allemand et le solde maximal de l’année.
Quel taux d’imposition pour les dividendes Flatex 2026 ?
Par défaut 30% (PFU) : 12,8% IR + 17,2% prélèvements sociaux. Option pour le barème progressif si votre TMI est inférieur à 30%. Exemple : dividende de 1 000€ = 300€ sous PFU, ou 110€ IR + 172€ PS = 282€ sous TMI 11%.
Que faire si Flatex ne transmet pas mes revenus ?
Déclarez manuellement sur impots.gouv.fr avec votre relevé fiscal Flatex. En cas de contrôle, présentez le document. Contactez le service client Flatex pour obtenir une attestation rectificative. La non-transmission n’exonère pas de déclaration.
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Sources officielles consultées
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