Déclaration impôt revenu auto-entrepreneur 2026 en ligne
Quels revenus déclarer en 2026 pour un auto-entrepreneur ?
En 2026, déclarez sur la déclaration n°2042-C-PRO vos revenus 2025 perçus sous le statut micro-entrepreneur. Reportez le chiffre d'affaires total hors taxes dans la rubrique 5NS (ventes), 5NT (services BIC) ou 5NW (BNC). Le régime micro-fiscal applique un abattement forfaitaire de 71 % pour les ventes, 50 % pour les services BIC et 34 % pour les BNC (art. 50-0 du CGI).
Calendrier des déclarations 2026
Déclaration de revenus 2025 : du 8 avril au 27 mai 2026 (papier) ou jusqu'au 9 juin 2026 (en ligne) selon votre numéro de département. Déclaration de TVA : mensuelle ou trimestrielle via le portail www.impots.gouv.fr rubrique "Gérer mon entreprise".
Connexion au compte professionnel
Utilisez vos identifiants impots.gouv.fr puis cliquez sur "Espace professionnel" > "Déclaration de revenus". Si vous n'avez pas de compte, créez-le avec votre numéro fiscal et votre référence de déclaration de revenus 2025.
Choisir le bon formulaire
Sélectionnez le formulaire 2042-C-PRO et cochez la case "Micro-entrepreneur". Indiquez votre régime : micro-BIC ou micro-BNC. Vérifiez que l'abattement appliqué correspond bien à votre activité (art. 102 bis du CGI).
Reporter vos chiffres d'affaires
Reportez le CA 2025 par période : 1er janvier au 31 décembre. Si vous avez opté pour le prélèvement libératoire, cochez la case correspondante et le taux de 1 %, 1,7 % ou 2,2 % sera automatiquement appliqué sur le montant déclaré.
Vérifier la régularisation
Le simulateur intégré calcule votre impôt sur le revenu et la contribution exceptionnelle sur la fortune (si revenus supérieurs à 250 000 €). Vérifiez que vous n'êtes pas soumis à la taxe sur les services NICT (art. 302 bis ZA du CGI).
Valider et payer
Date limite de paiement : 15 septembre, 15 octobre, 15 décembre 2026 ou mensualisation. Acceptez le Télépaiement ou le prélèvement à l'échéance. Conservez l'accusé de dépôt pendant 6 ans (art. L. 102 B du Livre des procédures fiscales).
Étapes à suivre
Étape 1 : Identifier votre régime fiscal
Consultez votre contrat de bail commercial ou votre Kbis pour vérifier si vous êtes au régime micro-BIC (ventes) ou micro-BNC (professions libérales). Le seuil de 85 800 € pour les ventes et 34 400 € pour les services détermine l'assujettissement à la TVA. En cas de dépassement, déclarez la TVA via le CA3 ou CA12 (art. 293 du CGI).
Étape 2 : Calculer votre abattement
Multipliez votre chiffre d'affaires par le taux d'abattement (71 %, 50 % ou 34 %). Le résultat constitue votre bénéfice imposable. Par exemple, 40 000 € de ventes donnent 11 600 € de revenus imposables. Si vous avez des charges réelles supérieures à l'abattement, optez pour le régime réel (art. 50-0 du CGI).
Étape 3 : Déclarer vos revenus en ligne
Connectez-vous à www.impots.gouv.fr, rubrique "Déclaration de revenus", sélectionnez le formulaire 2042-C-PRO. Reportez vos chiffres d'affaires dans les cases 5NS, 5NT ou 5NW. Cochez la case "Prélèvement libératoire" si vous y êtes éligible (revenus 2025 inférieurs à 27 478 €).
Étape 4 : Vérifier votre taux de prélèvement
Si vous avez opté pour le prélèvement fiscal à la source, vérifiez que votre taux personnalisé correspond bien à votre activité. Le taux de base est de 1 % pour les ventes, 1,7 % pour les services BIC et 2,2 % pour les BNC. Vous pouvez modifier votre taux en ligne jusqu'au 15 septembre 2026.
Étape 5 : Payer ou regulariser
Si vous devez de l'impôt, le paiement s'effectue en trois fois (15 septembre, 15 octobre, 15 décembre) ou mensuellement. En cas de crédit d'impôt, il sera versé sous 8 jours sur votre compte bancaire. Conservez une copie de votre déclaration et de l'avis d'imposition.
Conseils pratiques
- Utilisez le simulateur officiel de l'impôt sur le revenu pour vérifier votre bénéfice imposable après abattement
- Activez l'alerte par SMS ou email sur impots.gouv.fr pour ne pas rater les échéances de déclaration
- Archivez vos factures et vos relevés de comptes bancaires pendant 6 ans en cas de contrôle fiscal
- Si vous cumulez plusieurs activités, déclarez séparément les chiffres d'affaires par type d'activité
- Faites une demande de dispense de TVA si votre CA est inférieur à 36 800 € de ventes ou 19 600 € de services
Points d'attention
- Ne déclarez pas vos chiffres d'affaires TVA comprise sur le formulaire 2042-C-PRO, cela majorerait artificiellement votre imposition
- Le dépassement des seuils micro pendant deux années consécutives entraîne une requalification automatique en régime réel avec obligation de comptabilité
- L'oubli de déclarer vos revenus dans les 45 jours suivant la réception de l'avis de mise en demeure expose à une majoration de 40 % (art. 1731 du CGI)
Questions fréquentes
Puis-je déclarer mes revenus auto-entrepreneur sur papier ?
Oui jusqu'au 27 mai 2026, mais la déclaration en ligne est obligatoire si votre revenu fiscal de référence 2025 dépasse 15 000 €.
Quel est le montant de l'abattement pour les locations saisonnières meublées ?
50 % comme pour les autres prestations de services BIC, plafonné à 305 000 € de chiffre d'affaires annuel.
Dois-je déclarer mes revenus si j'ai perçu moins de 1 000 € ?
Oui, tous les revenus doivent être déclarés, mais vous êtes exonéré d'impôt si votre revenu net est nul après abattement.
Comment modifier ma déclaration après validation ?
Via le formulaire 2042-COR en ligne jusqu'au 8 décembre 2026, ou par courrier à votre SIE avant le 15 décembre.
Le prélèvement libératoire dispense-t-il de la déclaration ?
Non, vous devez toujours déclarer vos chiffres d'affaires pour la détermination de votre revenu fiscal de référence.
Outils utiles
Poursuivez votre lecture
Équipe éditoriale GuidePratiquefr
Rédacteurs spécialisés en droit, fiscalité et finances
Rédigé et vérifié par notre équipe de rédacteurs spécialisés. Sources officielles consultées : service-public.fr, legifrance.gouv.fr, impots.gouv.fr, ameli.fr. Dernière vérification : 14 avril 2026.
Sources officielles consultées
Les informations contenues dans ce guide sont fournies à titre indicatif et ne remplacent pas un conseil professionnel personnalisé.
Ce guide vous a été utile ?