Comment déduire ses frais de télétravail en 2026 : frais réels vs forfait et économies d'impôt

Les salariés en télétravail peuvent déduire leurs frais professionnels soit via le forfait de 626€ soit par les frais réels sur leur déclaration 2026 des revenus 2025, selon l'article 83 du Code général des impôts. Le forfait s'applique sans justificatifs tandis que la méthode des frais réels nécessite le calcul précis des dépenses engagées pour l'exercice de votre activité professionnelle à domicile. L'administration fiscale accepte la déduction des frais supplémentaires d'électricité, de chauffage, d'internet, d'abonnements professionnels et d'amortissement du matériel dédié au télétravail. Pour une connexion internet à 40€ mensuels dont 50% d'usage professionnel, vous pouvez déduire 240€ annuels (40€ × 12 × 50%). L'économie d'impôt varie selon votre tranche marginale : 11% pour la tranche à 11%, 30% pour la tranche à 30%, etc. Vous devez conserver toutes les factures pendant trois ans après la déclaration, comme précisé sur impots.gouv.fr. La déclaration s'effectue en ligne via votre espace particulier impots.gouv.fr avant mai 2026 pour les revenus 2025. Les téléprocédures permettent de modifier votre choix jusqu'à la date limite de déclaration. Les travailleurs indépendants doivent utiliser le régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices non commerciaux (BNC) avec des règles spécifiques d'amortissement. Le matériel acheté pour le télétravail peut être amorti sur sa durée d'usage, généralement 3 à 5 ans pour un ordinateur. Les frais de bureau dédié au télétravail donnent droit à une déduction au prorata de la surface utilisée. Un exemple concret : pour un salarié gagnant 45 000€ annuels avec 2 jours de télétravail hebdomadaires, utilisant 15m² de son logement, le calcul des frais réels inclurait 30% de sa facture d'électricité (600€ × 30% = 180€), 50% de son abonnement internet (480€ × 50% = 240€) et l'amortissement de son ordinateur à 500€ sur 4 ans (125€). Total frais réels : 545€, inférieur au forfait de 626€ qu'il choisira donc. L'économie d'impôt serait de 188€ pour une tranche à 30% (626€ × 30%). Les contrôles fiscaux peuvent demander les justificatifs et le détail des calculs, notamment la preuve de l'usage professionnel des équipements. Les déductions doivent rester proportionnées à l'activité réelle de télétravail.