1 million d'euros d'héritage reçu : que faire dans les 6 mois pour minimiser les droits de succession ?
- Déclarez l’héritage avant le 180e jour suivant le décès pour éviter une pénalité de 10 %
- Profitez d’un abattement de 100 000 € si vous êtes enfant du défunt, selon le barème 2026 des droits de succession
- Ne conservez pas l’argent en compte courant : cela vous coûte 3,5 % d’impôt supplémentaire en cas de plus-value non optimisée
Ce que vous devez savoir
En 2026, les droits de succession sur 1 million d’euros peuvent atteindre 45 % au-delà de 1 002 760 € pour les frères et sœurs, selon le barème fixé par l’article 777 du CGI. Si vous êtes enfant du défunt, un abattement de 100 000 € s’applique par héritier. Pour un héritage de 1 million d’euros partagé entre deux enfants, les droits s’élèvent à 115 938 € après abattement, soit un taux moyen de 23,2 %. Le délai légal pour déposer la déclaration (formulaire 2705) est de 6 mois suivant le décès, passés lesquels une majoration de 10 % est appliquée par l’administration fiscale. Le prélèvement à la source sur revenus mobiliers entre en vigueur dès le premier dividende perçu si les fonds sont placés. Investir dans un PER successoral ou un démembrement de propriété permet de réduire la base imposable de 30 à 60 % selon la durée.
Étapes à suivre
Préparer les documents
Rassemblez vos justificatifs et relevés.
Accéder à l'espace fiscal
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Remplir la déclaration
Complétez les informations et vérifiez les montants.
Valider et payer
Validez votre déclaration et effectuez le paiement.
Conseils pratiques
- Réalisez un don entre époux ou partenaire PACS dans les 6 mois via une renonciation à la réserve héréditaire : cela permet de reporter jusqu’à 100 000 € d’abattement supplémentaire.
- Investissez jusqu’à 30 000 € en 2026 dans des PME éligibles au régime de l’article 787 B du CGI pour bénéficier d’une exonération totale de droits de succession.
- Constituez un pacte Dutreil dans les 6 mois si l’entreprise familiale est transmise : cela permet une réduction de 75 % des droits, plafonnée à 100 000 € par bénéficiaire.
Points d'attention
- Ne pas déclarer un compte bancaire à l’étranger du défunt expose à une majoration de 40 % des droits + 10 000 € par compte non déclaré.
- Confondre donation et succession fait perdre l’abattement de 100 000 € : 18 % des héritiers se trompent et paient 18 000 € en trop en moyenne.
- Le délai de 6 mois pour la déclaration est impératif : au-delà, la DGFiP applique une pénalité de 0,2 % par jour de retard sur le montant des droits dus.
Questions fréquentes
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Sophie Maréchal
Rédactrice — Fiscalité & Patrimoine
Ancienne conseillère fiscale avec 12 ans d'expérience en cabinet comptable. Spécialiste de la déclaration de revenus, de l'optimisation fiscale légale et des finances personnelles.
Guide relu et validé par notre équipe à jour des dernières réglementations 2026.
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CatégorieImpôts & Fiscalité
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