Que faire dans les 6 mois pour tout protéger ? — Héritage de 85 000 € en 2026

1. Déclaration successorale: le premier geste à poser

Le notaire transmet au service de l’enregistrement le formulaire n°2735 détaillant actifs et passifs. Sans cette déclaration dans le délai de 6 mois (12 mois si un héritier réside à l’étranger), une pénalité de 10 % des droits exigibles s’applique. Préparez dès la constatation du décès: acte de naissance, livret de famille, dernier bilan bancaire, contrats d’assurance-vie et estimations immobilières.

2. Calcul des droits de succession 2026: le barème à 85 000 €

Entre frères et sœurs, l’abattement s’élève à 15 932 €. Sur la part taxable de 69 068 €, le tarif progressif donne :

• 5 % jusqu’à 24 430 € → 1 221,50 €
• 10 % de 24 430 € à 69 068 € → 4 463,80 €

Total des droits: 5 685 € (sans soulte ni réduction particulière). Prévoyez cette sortie de trésorerie ou demandez un étalement auprès des services fiscaux.

3. Acceptation pure et simple, ou sous bénéfice d’inventaire ?

L’option dépend du passif potentiel. L’acceptation sous bénéfice d’inventaire protège l’héritier: il répond des dettes uniquement jusqu’à concurrence des biens reçus. Pour 85 000 € nets, si le défunt avait des crédits à la consommation ou des découverts bancaires importants, déposez une déclaration d’acceptation sous bénéfice d’inventaire au greffe du tribunal judiciaire dans les 4 mois suivant le décès. Cette formalité coûte environ 250 € de frais de greffe mais évite l’appel sur patrimoine personnel.

4. Optimisation immédiate: donation-report ou assurance-vie ?

Si vous héritez d’un parent de 70 ans qui avait souscrit une assurance-vie post-70 ans, les primes excédant 30 500 € sont soumises aux droits de succession. Vérifiez la clause bénéficiaire :

• les sommes versées avant le 20 novembre 1991 restent exonérées,
• les primes postérieures bénéficient d’un abattement de 30 500 € par bénéficiaire.

En cas de donation concomitante, le donation-report permet de déduire, lors de la succession, les sommes déjà données si elles figurent dans l’acte de donation ou ont été déclarées à l’impôt. Pour 85 000 €, un don de 31 865 € par enfant (abattement renouvelable tous les 15 ans) réduit mécaniquement la base taxable successorale.

5. Partage judiciaire ou amiable: calendrier et coûts

Le partage amiable devant notaire coûte environ 1 000 € de droits fixes (0,,5 % de la valeur nette) auxquels s’ajoutent les émoluments du notaire (règlementés, autour de 800 € sur 85 000 €). S’il existe désaccord, le partage judiciaire prend 18 à 24 mois et gonfle les frais d’avocat (4 000 € à 6 000 €). Pour accélérer, produisez rapidement l’inventaire complet, les attestations bancaires, et un certificat de prêt si l’actif comprend un bien immobilier hypothéqué.

6. Délais de paiement et sûretés: négociez dès l’établissement des droits

En 2026, l’administration fiscale accorde un étalement gratuit sur 5 ans si le montant des droits dépasse 5 000 € et si les biens ne peuvent être aussitôt vendus. Le formulaire 2572-SD doit être joint à la demande, avec un état estimatif des biens. Préparez un apport minimum de 10 % pour sécuriser l’accord. Le taux d’intérêt de retard reste fixé à 0,20 % par mois (soit 2,4 % l’an) mais peut être négocié à la baisse si vous apportez une garantie hypothécaire ou une caution bancaire.

7. Transfert des titres financiers: PEA, CTO et comptes-titres

Les titres détenus en PEA sont transférés sous 6 mois sur un PEA de transmission ouverts par chaque héritier. Le PEA se clôture sinon et perd son abondement. Les CTO ou comptes-titres ordinaires peuvent être rapatriés sans incidence fiscale immédiate; déclarez simplement la nouvelle détention dans votre formulaire 2074 si vous revendez dans l’année. Pour les ETF éligibles PEA, vérifiez qu’ils figurent sur la liste AMF mise à jour chaque trimestre.

Sources

• Service-public.fr — Épargne et placements
• Code monétaire et financier — Legifrance

Exemple chiffré : rendement concret

Cas pratique : placement de 10 000 € sur un LEP au taux de 4 % en 2026. Gain annuel : 400 € nets d'impôts et de prélèvements sociaux (LEP est exonéré). Comparé au Livret A à 2,4 %, qui rapporte 240 €/an, le LEP offre 160 € de plus par an. Disponible pour les contribuables dont le RFR ne dépasse pas le plafond 2026.