CELI TFSA Québec 2026 : Plafond, Avantages Fiscaux et Retrait

Le Compte d'Épargne Libre d'Impôt (CELI), ou Tax-Free Savings Account (TFSA) en anglais, est un régime d'épargne enregistré canadien qui permet aux contributions de croître à l'abri de l'impôt. Depuis son introduction en 2009, le plafond cumulatif a augmenté régulièrement. En 2026, le plafond annuel de contribution au CELI est de 7 000 CAD, inchangé par rapport à 2025. Le plafond cumulatif total pour une personne qui n'a jamais cotisé et était admissible depuis 2009 s'élève à 102 000 CAD. Ce montant inclut les droits non utilisés des années précédentes qui s'accumulent automatiquement. Les retraits d'un CELI sont totalement libres d'impôt et ne génèrent aucune conséquence fiscale. De plus, le montant retiré est ajouté aux droits de cotisation l'année suivante. Par exemple, si vous retirez 10 000 CAD en 2026, vous regagnerez 10 000 CAD d'espace de cotisation en 2027. Les placements admissibles dans un CELI comprennent les comptes d'épargne à intérêt élevé, les certificats de placement garanti (CPG), les actions, les obligations, les FNB et les OPC. Les gains en capital, dividendes et intérêts générés dans le CELI ne sont jamais imposés, même au retrait. Attention : la surcotisation entraîne une pénalité de 1% par mois sur l'excédent. Les résidents canadiens de 18 ans et plus avec un numéro d'assurance sociale (NAS) sont admissibles. Les non-résidents peuvent aussi cotiser mais avec des règles spécifiques.