CELI Canada 2026 : Plafond, Cotisations et Retraits

Le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un régime d'épargne enregistré canadien qui permet aux résidents de faire croître leurs placements à l'abri de l'impôt. En 2026, le plafond de cotisation annuel du CELI est de 7 000 $, inchangé par rapport à 2025. Depuis sa création en 2009, le cumul des droits de cotisation atteint 102 000 $ pour une personne qui n'a jamais cotisé. Le fonctionnement du CELI repose sur un principe simple : les cotisations sont versées avec des dollars après impôt, mais tous les revenus de placement (intérêts, dividendes, gains en capital) sont exempts d'impôt, même au retrait. Les retraits libèrent des droits de cotisation équivalents, qui peuvent être réutilisés l'année suivante. Les droits de cotisation CELI se calculent chaque année : droits inutilisés de l'année précédente + nouveau plafond de l'année + montants retirés l'année précédente. Un résident canadien de 18 ans ou plus qui n'a jamais cotisé dispose de droits cumulés de 102 000 $ en 2026 (calculés de 2009 à 2026 avec les plafonds annuels historiques). Les plafonds historiques du CELI sont : 5 000 $ (2009-2012), 5 500 $ (2013-2014), 10 000 $ (2015), 5 500 $ (2016-2018), 6 000 $ (2019-2022), 6 500 $ (2023), 7 000 $ (2024-2026). Le total cumulé pour un individu éligible depuis 2009 est donc de 102 000 $ en 2026. Le CELI accepte différents types de placements : comptes d'épargne à intérêt élevé, certificats de placement garanti (CPG), fonds négociés en bourse (FNB), actions, obligations, et fonds communs de placement. Les résidents du Québec bénéficient du même régime que les autres Canadiens, l'impôt provincial étant également épargné sur les revenus du CELI. Les retraits du CELI sont totalement libres et ne sont pas imposables. De plus, le montant retiré est ajouté aux droits de cotisation pour l'année suivante. Par exemple, un retrait de 10 000 $ en 2026 ajoute 10 000 $ aux droits de cotisation en 2027. Il n'y a aucune obligation de reconstituer le capital retiré. La cotisation excédentaire au CELI est pénalisée : l'ARC impose une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire. Il est donc crucial de connaître ses droits de cotisation exacts avant de cotiser. Les droits de cotisation peuvent être consultés sur le portail Mon dossier de l'ARC. Le CELI est particulièrement avantageux pour les épargnants québécois qui se situent dans les tranches d'imposition élevées (jusqu'à 53,31 % combiné fédéral-provincial). Un rendement de 5 % sur 102 000 $ représente 5 100 $ de revenus exempts d'impôt par an, soit une économie pouvant atteindre 2 719 $ en impôts.